海南高速:关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告

证券代码：000886 证券简称：海南高速 公告编号：2024-029
海南高速公路股份有限公司
关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复
的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。
海南高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年5月6日收到深圳证券交易所《关于对海南高速公路股份有限公司2023年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第79号）（以下简称“问询函”）。公司对此高度重视，积极组织公司相关部门对问询函所述问题及时展开认真核查并回复。现对问询函所述问题回复公告如下：
一、年报显示，你公司2023年实现营业收入、归属于母公司股东的净利润（以下简称“净利润”）、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）分别为12,416.23万元、9,050.68万元、-1,062.11万元，同比增长分别为-26.60%、-63.82%、5.13%。2023年第四季度营业收入占全年营业收入的比重为51.09%。请你公司：
（一）分业务板块说明营业收入、净利润、扣非后净利润变动的原因及合理性，净利润下滑幅度大于营业收入下滑幅度的原因及合理性，是否存在报告期期间费用、资产减值等计提不充分的情形。
回复：
1.营业收入变动的原因及合理性

（1）公司2023年营业收入构成及同比下降情况
项目 2023 年（万元） 2022 年（万元） 变动幅度
商品房销售 4,104.59 13,269.36 -69.07%
文旅业 4,297.30 543.26 691.02%
酒店、物业及广告 2,345.41 1,953.05 20.09%
出租固定资产、无形资产、投资 888.94 1,150.64 -22.74%
性房地产转让、新增贸易
交通运输业 779.99 / /
合计 12,416.23 16,916.31 -26.60%
（2）公司2023年营业收入下降的原因及合理性
公司 2023 年营业收入较上年下降 26.60%，主要系商品房销售收入的下
降和文旅板块业务收入的增长综合影响所致，其中：商品房销售收入下降69.07%，文旅板块业务收入增长 691.02%。
①商品房销售收入下降主要是因为公司报告期在售项目仅为琼海瑞海水城二期，该项目 2023 年基本实现清盘，可售房源较上年大幅下降。
②文旅板块业务收入增长的原因：一是报告期公司控股子公司三亚阳光假期旅行社有限公司景区门票的销售代理收入同比增加 410.43 万元，以及新拓展的旅游团项目和包机业务共实现收入 1,460.62 万元；二是公司海洋牧场项目 2023 年开始养殖并实现销售收入 1,825.40 万元。
2.净利润、扣非后净利润变动的原因及合理性
（1）公司 2023 年净利润、扣非后净利润构成及同比下降情况
项目 2023 年（万元） 2022 年（万元） 变动幅
度
股票减持收益 5,778.35 19,047.23 -69.66%
琼海蛟龙园项目投资款返还收益 4,243.64 -100.00%
儋州东坡土地回收处置收益 3,629.58 -100.00%
结构性存款收益 2,545.34 2249.07 13.17%

项目 2023 年（万元） 2022 年（万元） 变动幅
度
其他 2,570.30 1,779.41 44.45%
利润总额 10,893.99 30,948.93 -64.80%
净利润 9,050.68 25,016.27 -63.82%
扣非后净利润 -1,062.11 -1,119.51 5.13%
注：“其他”包括对联营企业投资、房地产销售、酒店、广告、物业、文旅等业务收益。
（2）公司净利润、扣非后净利润变动的原因及合理性
公司 2023 年归属于上市公司股东的净利润较上年下降 63.82%，主要是
报告期股票减持收益同比下降 69.66%，以及上年同期发生投资款返还收益和土地回收处置收益，而报告期未发生同类事项。
公司报告期归属于上市公司股东的扣非后净利润-1,062.11 万元，同比增
长 5.13%，未发生大幅变动。
公司净利润降幅大于收入降幅的主要原因是公司净利润的下降与收入下降不同源所致：公司收入的下降主要源于商品房销售收入的下降；公司净利润的下降主要来源于投资收益、资产处置收益等项目。公司不存在报告期内期间费用、资产减值等计提不充分的情形。
（二）结合公司所处行业、主要业务经营情况及具体收入确认政策等，说明集中在第四季度确认收入的原因及合理性，收入确认条件、确认时点是否符合企业会计准则的相关规定。
回复：
公司2023年全年实现营业收入12,416.23万元，其中前三季度实现营业收入6,073.30万元，第四季度实现营业收入6,342.93万元，第四季度确认营收增幅较大主要得益于酒店板块业务和文旅板块业务大幅增长，具体原因如下：
受地理位置和气候优势影响，第四季度海南省进入旅游旺季，且随着国际航线陆续开通复航，入境游市场热度持续提升。据三亚旅游发展局公布的数据显示，2023 年海南省接待国内外游客突破 9000 万，同比增长 49.9%。三亚市酒店过夜接待同比明显复苏，四季度接待过夜游客人次为前三季度累计接待过夜游客人数的 3 倍，四季度累计接待入境过夜游客环比三季度增长108.23%。市场的全面向好，较大程度利好公司酒店板块与文旅板块经营增长。公司酒店板块业务第四季度实现营业收入 739.52 万元，较前三季度平均季度营业收入增长 234.98%。公司文旅板块包括景区门票和景区内套票的销售、包机项目、旅游团项目、海洋牧场项目、赛车项目等旅游相关项目，随着海南旅游市场全面回暖，旅游团四季度接待游客数量环比上涨了 38%。另外公司海洋牧场项目规划包括人工鱼礁及休闲渔业养殖、文体娱乐和深水网箱养殖三个板块，报告期公司养殖的金鲳鱼于四季度均重超过 1 斤，全部实现销售。文旅板块业务四季度实现营业收入 2,983.84 万元，较前三季度平均季度营业收入增长 581.53%。
公司酒店业务于服务提供过程中确认收入，旅游团项目于提供服务后确认收入，海洋牧场养殖业务于产品实际交付且控制权转移至客户后确认收入。上述收入确认符合《企业会计准则第 14 号-收入》的相关规定。
（三）请按照本所《上市公司自律监管指南第1号——业务办理》中关于营业收入扣除的相关规定，全面核实营业收入扣除是否充分、准确、完整，是否存在其他需要予以扣除的收入，是否存在规避退市风险警示的情形。
回复：
公司2023年营业收入扣除情况如下：
项目 金额（万元）
营业收入金额 12,416.23
营业收入扣除项目合计金额 888.94

项目 金额（万元）
其中：1.出租固定资产、无形资产收入 707.10
2.投资性房地产转让收入 161.82
3.本年新增碎石贸易收入 20.02
营业收入扣除后金额 11,527.28
上表列示公司报告期已扣除的与主营业务无关的收入，包括暂时闲置的固定资产、无形资产租赁收入、投资性房地产转让收入以及本年度新增的碎石贸易收入，2023 年度营业收入应扣除项目已按照《上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》有关规定扣除。公司报告期营业收入扣除充分、准确、完整，不存在规避退市风险警示的情形。
（四）结合目前经营计划、行业发展趋势等，说明在连续五年扣除非经常性损益后净利润为负的情况下，为提高主业盈利能力及改善持续经营能力拟采取的具体措施，你公司持续经营能力是否存在重大不确定性，并充分提示相关风险。
回复：
1.公司改善持续经营能力采取的措施
（1）推进现有业务提质增效。积极应对市场和政策带来的各方面影响，通过调整营销策略、创新营销方式等举措，充分挖掘市场潜力，实现在售地产项目清盘。紧密跟踪市场动态，提高酒店、广告、文旅板块业务竞争力，加强运营管理和成本管控，进一步增收创效。
（2）加快重大项目开发建设。抓紧推进琼海嘉浪雅居等项目建设各项工作，树立精品意识，打造安全优质工程，确保项目顺利竣工，提前做好市场布局，加强项目推广宣传。采用“品牌+投资+管理+营销”一体化模式开发儋州瑞海·新里城项目，推动项目顺利实施。

（3）开展亏损企业专项治理。以推进新一轮国企改革深化提升行动为契机，一企一策治理现有各业务板块亏损源，推进非主业及低效、无效资产剥离清退，大力治亏扭亏，优化存量资源。
（4）积极筹划拓展新项目。充分发挥省属国有控股上市平台功能，筹划并参与符合自贸港产业导向和公司战略发展方向的重大项目，谋划和培育为省内交通资源赋能的新项目、新业务，加快培育新质生产力，赋能产业转型升级，充分释放公司发展新动能，培育和打造新的营收增长点。
2.公司持续经营能力分析
公司现有酒店、文旅、广告业务稳定，琼海嘉浪雅居地产项目建设按计划实施，大交通类等转型发展的新项目正在拓展推进之中。公司持续经营能力不存在重大不确定性。
（五）年审会计师核查程序及意见
1. 核查程序
（1）测试公司与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）复核公司各业务类别营业收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）结合公司酒店、文旅等业务的销售模式、相关交易合同条款，核查公司酒店板块业务、文旅板块业务的收入确认政策是否符合公司实际经营情况和业务特点；
（4）了解包