洪城环境:江西洪城环境股份有限公司关于回复上海证券交易所《2023年年度报告信息披露监管工作函》的公告

证券代码：600461 证券简称：洪城环境 公告编号：临 2024-038
债券代码：110077 债券简称：洪城转债
江西洪城环境股份有限公司
关于回复上海证券交易所《2023 年年度报告信息披露监
管工作函》的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
江西洪城环境股份有限公司（以下简称“公司”、“洪城环境”）于近日收 到上海证券交易所上市公司管理一部发来的《关于江西洪城环境股份有限公司 2023 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2024】0400 号，以下简 称“工作函”），公司及董事会对此高度重视，积极组织相关部门和中介机构对 工作函所涉及事项进行了认真核查，现逐项回复如下：
问题 1.关于业绩承诺。根据年报以及相关公告，公司前期收购江西鼎元生态
环保有限公司（以下简称鼎元生态），交易对方承诺 2021 年、2022 年、2023
年和 2024 年扣非净利润分别为不低于 10,941 万元、11,552 万元、12,118 万元、
13,450 万元。鼎元生态主要通过获取特许经营权等模式，开展固废处理相关业务，
下属共 4 家子公司，其中包含 2 家控股公司。2023 年，鼎元生态实现扣非净利
润为 12,527.6 万元，业绩承诺完成率 103.38%，2021 年、2022 年完成率也分别
为 102.88%、100.18%，均为踩线完成业绩承诺。
请公司补充披露：（1）鼎元生态 2021 年至 2023 年的资产负债表、利润表
和现金流量表中主要会计科目，并说明变动原因；（2）分业务披露鼎元生态近 三年前五大客户、供应商的明细，包括但不限于名称、关联关系、交易金额、 交易内容、结算方式、期末应收或预付款项情况等，并说明变化情况及原因； （3）分业务拆分鼎元生态近三年各项收入、毛利率、成本构成明细，并结合成 本构成情况说明特许经营权等无形资产、固定资产等折旧摊销对成本、利润的 具体影响；（4）近三年鼎元生态各子公司经营业绩变化情况及原因，鼎元生态 与其控股子公司之间是否存在内部交易及抵消情况，并结合上述情况说明是否
存在通过与控股子公司交易调节实现业绩承诺的情形。请年审会计师发表意见。
一、公司回复：
（1）鼎元生态 2021 年至 2023 年的资产负债表、利润表和现金流量表中主
要会计科目，并说明变动原因；
（一）资产负债表主要会计科目变动原因分析

单位：万元
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2023 年较 2022 年较
项目 2022年变动 2021年变动 变动原因
金额 占比 金额 占比 金额 占比 比例 比例
2022 年、2023 年资金存量均低于 2021 年，主
货币资金 27,310.81 8.44% 26,559.68 8.21% 41,228.58 12.25% 2.83% -35.58% 要系向母公司洪城环境支付股利，以及根据洪
城环境资金统一管理要求，公司部分银行账户
实行资金归集管理，导致资金存量同比下降
公司主要客户均系政府部门，应收账款回款周
应收账款 23,601.43 7.30% 17,667.69 5.46% 17,536.27 5.21% 33.59% 0.75% 期受政府财政预算、资金状况、结算流程等多
方面影响，且公司特许经营收入规模逐年增
加，回款周期有所延长
其他应收款2022年末较2021年增加主要系自
2022 年起，公司根据母公司洪城环境资金统
其他应收款 2,028.36 0.63% 8,171.58 2.53% 1,787.74 0.53% -75.18% 357.09% 一管理要求，将部分银行账户余额归集至母公
司所致；2023 年末较 2022 年末减少系收回归
集资金所致
2022 年末存货余额较 2021 年增加主要系宏泽
热电燃煤存量略有增加及由于餐厨垃圾处理、
存货 1,368.44 0.42% 1,924.60 0.59% 1,272.55 0.38% -28.90% 51.24% 渗滤液浓缩液处理业务自 2022 年起进入商业
运营期，备品备件及药剂存量也有所增加；
2023 年末存货余额较 2022 年减少主要系宏泽
热电燃煤存量减少
其他流动资产期末余额主要系购建固定资产
其他流动资产 3,992.87 1.23% 4,627.67 1.43% 5,503.77 1.63% -13.72% -15.92% 产生的待抵扣进项税额，近三年逐渐减少系由
于陆续进行抵扣所致
2023 年较上年同期增加主要系鼎元生态光伏
固定资产 91,280.94 28.22% 81,565.69 25.22% 84,132.94 24.99% 11.91% -3.05% 发电项目完工转入固定资产 2,753.27 万元，以