河化股份:关于2023年年度报告问询函回复的公告

广西河池化工股份有限公司
关于 2023 年年度报告问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
广西河池化工股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 5 月 15 日收到深圳证券交易所
《关于对广西河池化工股份有限公司的 2023 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第146 号），公司高度重视，积极组织相关人员对问询函所关注问题进行认真核查和确认，并向深圳证券交易所进行了回复，现将问询函回复内容公告如下：
1、2021 年至 2023 年，你公司资产负债率分别为 51.03%、67.06%、70.52%，流动比率分别
为 0.82、0.64、0.58，速动比率分别为 0.69、0.44、0.47，报告期末流动资产金额小于流动负债金额。请你公司：
（1）结合业务开展状况、融资情况、对外投资及同行业可比公司情况等，说明你公司 2023年末资产负债率上升、流动比率和速动比率多年持续小于 1 的原因。
【公司回复】：
公司2023年融资情况及对外投资情况未发生重大变化。2023年末资产负债率上升主要是存货、应付账款以及其他应付款的变动导致。
2023年公司子公司医药中间体羟基氯喹侧链出现恢复性增长，销售量增加，而其它部分中间体产品需求下降，以销售上年库存为主，故导致年末存货较上年减少1636.84万元。2023年末由于子公司南松医药供应商货款未结算完，导致应付账款增加较上年末增加271.65万元。母公司本部应付关联方利息未结算，导致其他应付账款增加368.73万元。在负债总额增加，资产总额减少的情况下， 2023年末资产负债率增加3.46%。2022年子公司南松医药以自有资金进行生产线及多功能中试车间技术改造，共投入资金3,436.60万元，故导致流动资产大幅减少，流动比率和速动比率较上年下降。
公司流动比率和速动比率小于1，主要是关联方借款的影响。公司目前融资主要来自银行及公司关联方，其中向银行借款金额为500万元，借款均依据借款合同按期履行，不存在逾期情况。公司向控股股东及其关联方的借款，为以前年度形成，系控股股东为支持公司发展提供给公司使用的资金。具体金额如下：

单位：万元
出借方 2023 年末账面余额 2022 年末账面余额 2021 年末账面余额
宁波银亿控股有限公司 11,391.78 11,109.27 10,826.76
广西银亿高新技术研发有限公司 1,395.90 1,342.97 1,290.05
广西银亿科技材料有限公司 1,124.55 1,082.63 1,040.71
合计 13,912.22 13,534.86 13,157.51
公司向控股股东宁波银亿控股有限公司的借款应于2020年9月到期，公司分别于2020年9月、2021年9月、2022年9月经公司股东大会审议通过了《关于继续向控股股东及关联方借款的议案》，同意公司向控股股东银亿控股继续申请借款，但由于银亿控股重整事项已于2019年12月被宁波中院受理，尚处于重整推进阶段。故公司向银亿控股申请借款延期事项银亿控股仍在履行相关审批程序，未有明确意见，截止目前银亿控股未有要求公司偿还借款的计划。
综上，由于关联方借款金额较大，导致公司近年流动比率和速动比率小于1。
（2）说明截至目前你公司有息债务及一年内到期债务情况，是否存在流动性风险，是否存在债务逾期情形，并结合可用货币资金情况、现金流量状况、扣非净利润亏损、融资渠道等事项进一步分析你公司的短期和长期偿债能力，说明对你公司正常运营能力及业务开展的影响及拟采取的应对措施。
【公司回复】：
一、公司公司有息债务及一年内到期债务情况
截至目前公司有息债务及一年内到期债务情况如下：
单位：万元
融资渠道 2023 年末账面余额
银行机构 500.53
关联方 13,912.22
合计 14,412.74
2023 年末公司货币资金余额为 6,462.97 万元，鉴于公司向控股股东向关联方的借款短期内
暂无偿还计划，若剔除关联方借款因素后，现有资金能够满足公司日常经营及偿还银行借款的需求，目前公司不存在流动性风险。
二、对公司正常运营能力及业务开展的影响
公司整体偿债能力主要受母公司的影响。2019 年，公司完成资产重组后，主要经营业务分别由南松医药和河化生物两子公司开展，南松医药以医药中间体业务为主，河化生物以尿素业务为主，而母公司以管理为主，母公司主要产生的费用为重组时保留的办公楼及仓库等固定资产的折旧以及关联方借款的利息费用，其中 2023 年固定资产折旧费用 66.19 万元，控股股东及其关联方借款利息费用为 377.35 万元。由于这些费用的存在，导致子公司业绩波动时，公司整
体扣非净利润亏损。同时由于母公司保留了 1 亿多元的向控股股东及其关联方的借款本金及利息未处置，导致公司资产负债率较高。2023 年末公司各子公司偿债能力如下：
项目 南松医药 河化生物
流动比率 5.87 2.91
速动比率 4.68 2.89
资产负债率 9.84% 34.35%
公司 2023 年末货币资金余额为 6,462.97 万元，若剔除母公司的影响因素，各子公司的正常
运营能力及业务开展能够得到保障。
三、拟采取的应对措施
目前公司控股股东正处于司法重整之中，待其完成司法重整，公司将与控股股东协商，制定可行的债务解决方案，降低公司负债。同时公司将进一步加强对子公司的管理，提高公司抗风险能力及盈利能力，确保公司稳定健康发展。
请年审会计师核查并发表意见。
【会计师回复】:
核查程序及核查意见：
1、核查程序
（1）我们取得了河化股份有息负债明细，取得借款利息计算表并进行复核，对相关事项进行函证，核查了报告期后还款情况；
（2）取得 2024 年资金预算，了解公司 2024 年度资金预计使用状况；
（3）执行重新计算、分析性复核审计程序，核实资产负债率、流动比率、速动比率等各项财务指标，结合货币资金、现金流量、扣非净利润率以及融资渠道，判断公司短期和长期偿债能力；
（4）对比同行业可比公司各项财务指标，分析指标的合理性；
（5）对管理层进行访谈，了解公司业务开展状况、融资情况、对外投资等情况，以及公司针对各种状况采取的应对措施。
2、核查意见
通过执行上述审计程序，我们认为公司报告期内资产负债率、流动比率、速动比率变动符合公司情况，1 年内公司偿债能力不存在流动性风险。
2、年报显示，你公司前五名客户合计销售金额为 1.39 亿元，占年度销售总额比例为 74.26%；
前五名供应商合计采购金额为 1.07 亿元，占年度采购总额比例达 86.76%。请你公司补充说明向前五名客户销售及前五名供应商采购内容、相关主体是否与你公司存在关联关系、发生时间、
合作年限、销售回款等情况，是否存在销售对象同时为采购对象的情形，并结合公司所处行业特点、经营情况、销售及采购模式等情况，详细说明是否存在对主要客户及主要供应商的依赖风险，如存在，请充分提示相关风险。请年审会计师核查并发表明确意见。
【公司回复】：
一、前五大客户和前五大供应商的明细情况
（一）前五大客户情况
单位：万元
序 客户名称 业务类型 是否关 业务发生时间 合作 销售额 销售回款 销售
号 联方 年限 占比
1 客户一 销售尿素业务 否 2023.1.1-12.31 6 年 5,767.88 5,767.88 30.76%
2 客户二 销售尿素业务 否 2023.1.1-12.31 2 年 2,602.90 2,602.90 13.88%
3 客户三 销售医药中间体 否 2023.1.1-12.31 15 年 2,449.55 1,914.94 13.06%
4 客户四 销售医药中间体 否 2023.1.1-12.31 8 年 2,242.39 2,242.39 11.96%
5 客户五 销售医药中间体 否 2023.1.1-12.31 8 年 862.13 862.13 4.60%
合计 13,924.85 13,390.25 74.27%
（二）前五大供应商的明细情况
序 供应商名称 业务类型 是否关 业务发生时间 合作 采购额 采购占
号 联方 年限 比
1 供应商一 采购尿素业务 否 2023.1.1-12.31 7 年 7,822.28 63.47%
2 供应商二 采购尿素业务 否