神农集团:云南神农农业产业集团股份有限公司关于2024年度以简易程序向特定对象发行A股股票摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的公告

证券代码：605296 证券简称：神农集团 公告编号：2024-039
云南神农农业产业集团股份有限公司
关于 2024 年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票 摊薄即期回报及填补措施和相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要提示：
云南神农农业产业集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟以简易程序向特定对象发行 A 股股票（以下简称“本次发行”或“本次以简易程序向特定对象发行股票”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等法律、法规、规范性文件的要求，为保护中小投资者利益，公司就本次以简易程序向特定对象发行 A 股股票事项对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施，具体内容说明如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设条件
以下假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表对公司 2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。相关假设如下：
1、假设宏观经济环境、产业政策及公司所处行业未发生重大不利变化；
行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终时间以经中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准；
3、在预测公司总股本时，以截至本次以简易程序向特定对象发行股票预案公告日公司总股本 525,043,452 股为基础，仅考虑本次以简易程序向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素（如限制性股票回购并注销、资本公积转增股本、股票股利分配）导致公司总股本发生变化的情形；
4、本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金总额为不超过 29,000.00万元，不考虑发行费用影响，该募集资金总额仅为估计值，最终以经中国证监会
同意注册并实际发行完成的募集资金总额为准。按照公司 2024 年 5 月 31 日的收
盘价格 40.57 元/股测算，对应发行股份数量为不超过 7,148,139 股。上述募集资金总额、发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表最终募集资金总额、发行股票数量；本次以简易程序向特定对象发行股票实际募集资金规模将根据监管部门审核、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
5、假设本次发行在预案公告日至发行日期间，公司不进行分红，不存在派息、送红股、资本公积金转增股本等除权、除息事项；
6、未考虑非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；
7、未考虑本次发行募集资金到位后对公司其他生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益）等方面的影响；
8、公司 2023 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-40,127.80 万元和-39,684.39 万元。假设公司 2024年度归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按照以下情况进行测算：（1）与上年度持平；（2）盈亏平衡；（3）2024年实现盈利，扣非前后归属于上市公司股东的净利润均为 20,000.00 万元。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对每股收益及净资产收益
率的影响，具体情况如下：
项目 2023 年度/2023 2024 年度/2024 年 12 月 31 日
年 12 月 31 日 未考虑本次发行 考虑本次发行
期末总股本（股） 525,043,452 525,043,452 532,191,591
假设情形 1：2024 年度实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润与 2023 年度持平
归属于母公司所有者的净利润（万元） -40,127.80 -40,127.80 -40,127.80
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 -39,684.39 -39,684.39 -39,684.39
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.77 -0.764 -0.762
稀释每股收益（元/股） -0.77 -0.764 -0.762
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） -0.76 -0.756 -0.753
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） -0.76 -0.756 -0.753
假设情形 2：2024 年度公司盈亏平衡，即实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润均为 0 万元
归属于母公司所有者的净利润（万元） -40,127.80 - -
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 -39,684.39 - -
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.77 - -
稀释每股收益（元/股） -0.77 - -
扣除非经常性损益每股收益（元/股） -0.76 - -
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） -0.76 - -
假设情形 3：2024 年度公司实现盈利，扣非前后归属于上市公司股东的净利润均为 20,000.00 万元
归属于母公司所有者的净利润（万元） -40,127.80 20,000.00 20,000.00
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 -39,684.39 20,000.00 20,000.00
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） -0.77 0.381 0.380
稀释每股收益（元/股） -0.77 0.381 0.380
扣除非经常性损益每股收益（元/股） -0.76 0.381 0.380
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） -0.76 0.381 0.380
上述测算中，每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定进行了计
算。公司对 2024 年度净利润及扣除非经常性损益后净利润的假设分析是为了便
于投资者理解本次发行对即期回报的摊薄，并不构成公司的盈利预测，投资者不
应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成的损失，公司不承担赔偿责
任。

二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
由于公司的总股本和净资产规模将在本次发行的募集资金到位后增加，而募投项目效益的产生需要一定时间周期，在募投项目产生效益之前，公司的利润实现和股东回报仍主要通过现有业务实现。因此，本次以简易程序向特定对象发行股票可能会导致公司的即期回报在短期内有所摊薄。
此外，若公司本次以简易程序向特定对象发行股票的募集资金投资项目未能实现预期效益，进而导致公司未来的业务规模和利润水平未能产生相应增长，则公司的每股收益等财务指标将出现一定幅度的下降。特此提醒投资者关注本次以简易程序向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。
三、本次发行的必要性和合理性
本次以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目均经过公司谨慎论证，项目的实施符合公司所处行业发展趋势和公司的未来发展规划需求，有利于进一步提高公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力，巩固和加强公司的行业地位，符合公司及公司全体股东的利益。本次发行的必要性和合理性详见同日公告的《云南神农农业产业集团股份有限公司 2024 年度以简易程序向特定对象发行 A 股股票募集资金运用可行性分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
本次发行拟募集资金总额为 29,000.00 万元，不超过人民币三亿元且不超过最近一年末净资产百分之十，在扣除相关发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目：
单位：万元
序号 项 目 投资总额 拟投入募集资金金额
1 红河弥勒神农畜牧有限公司五山乡年出 15,000.00 13,729.53
栏 24 万头优质仔猪扩繁基地建设项目
2 云南神农集团石林畜牧有限公司林口铺 2,500.00 2,500.00
养殖场生物安全升级技改建设项目
3 产业链数字化智能化建设项目 6,000.00 4,333.06

序号 项 目 投资总额 拟投入募集资金金额
4 补充流动资金 8,437.41 8,437.41
合 计 31,937.41 29,000.0