朗源股份:关于对年报问询函回复的公告

证券代码：300175 证券简称：朗源股份 公告编号：2024-094
朗源股份有限公司
关于对年报问询函回复的公告
（本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。）
朗源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 6 月 3 日收到深圳证券交
易所创业板公司管理部下发的《关于对朗源股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函〔2024〕第 273 号，以下简称“问询函”）。公司对问询函关注的事项进行了逐项核查、落实，现将有关事项进行说明回复并公告如下：
1.年度报告及其他公开信息显示，你公司控股子公司广东优世联合控股集团股份有限公司（以下简称“优世联合”）涉嫌参与虚假交易，根据山东监管局现场检查及出具的《关于对朗源股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2023〕12 号），你公司全面清查后发现优世联合在 2017、2018 年存在虚假交易导致虚增资产 2,512.72 万元；2019 年、2020 年存在虚假交易导致合计虚增营业收入4,215.86 万元，虚增存货 2,830.67 万元。截至年度报告披露之日，优世联合关键管理人员张涛涉嫌虚假交易形成资金占用 1,136.91 万元，收购前虚增资产形成资金占用 2,512.77 万元。你公司已根据清查结果对财务报表进行了差错更正，但张涛尚未归还上述占用优世联合的资金。请你公司：
（1）结合优世联合虚假交易具体情况、发现路径等说明优世联合在连续四年造假的情况下，你公司是否触及本所《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》第九章、第十章中关于风险警示、退市相关规定。如有，请提示相关风险警示、退市风险。
【回复】：
一、优世联合虚假交易的相关情况
通过公开信息显示，优世联合涉嫌参与虚假交易，根据中国证券监督管理委员会山东监管局现场检查及出具的《关于对朗源股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2023〕12 号），公司全面清查后发现优世联合在 2017、2018 年存在虚假交易导致虚增资产 2,512.72 万元；2019 年、2020 年存在虚假交易导致虚增收入 4,215.86 万元，虚增存货 2,830.67 万元。

公司于 2018 年 12 月完成对优世联合的收购，上述事项对公司相应年度财务
报表的影响金额及比例如下：
单位：万元
年度 科目 虚假记载金额 更正后期末净资 占当年更正后的财务数据的比例
产/营业收入
2017 年度 无形资产 338.46 / 当年未合并优世联合，不影响公司当
期财务报表
2018 年度 存货 915.26 98,397.98 2.21%
固定资产 1,259.06
2019 年度 营业收入 4,123.45 52,584.93 7.84%
存货 721.54 99,775.10 0.72%
2020 年度 营业收入 92.40 29,709.63 0.31%
存货 2,109.14 67,556.13 3.12%
优世联合关键管理人员张涛是涉嫌虚假交易的主要责任人，需归还该事项形
成的对优世联合的资金占用 36,496,881.97 元。张涛为优世联合关键管理人员，
非公司控股股东及其关联方。
二、公司是否触及《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》
中关于风险警示、退市的相关规定
（一）自查情况
经本公司逐条自查，截至本公告披露日，公司未触及《深圳证券交易所创业
板股票上市规则（2024 年修订）》第九章、第十章中关于风险警示、退市相关规
定。
具体自查结果如下表：
1、关于“第九章 风险警示”相关情况
条款 是否适用 是否适用的情况说明
（一）生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能 公司生产经营活动正常，不存在
恢复正常； 不适用 受到严重影响且预计在三个月以
内不能恢复正常的情形
子公司优世联合存在银行账户被
（二）主要银行账号被冻结； 不适用 冻结的情况，冻结金额0.18万元，
但不属于公司主要银行账号被冻
结的情形
（三）董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议； 不适用 公司董事会、股东大会均正常召
开并能形成决议

公司最近一个会计年度财务报告
（四）最近一个会计年度财务报告内部控制被出具无法表示 内部控制不存在被出具无法表示
意见或者否定意见的审计报告，或者未按照规定披露财务报 不适用 意见或者否定意见的审计报告，
告内部控制审计报告； 或者未按照规定披露财务报告内
部控制审计报告的情形
（五）向控股股东（无控股股东，则为第一大股东）或者其 公司未向控股股东、实际控制人
关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严 不适用 或者其关联人提供资金或者违反
重； 规定程序对外提供担保
（六）最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低 公司 2021-2023 年度扣除非经常
者均为负值，且最近一个会计年度审计报告显示公司持续经 不适用 性损益前后的净利润均为负值，
营能力存在不确定性； 但2023年度审计报告未显示公司
持续经营能力存在不确定性。
（七）根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实，公
司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，但未触及第 不适用 公司未收到中国证监会行政处罚
10.5.2 条第一款规定情形，前述财务指标包括营业收入、利 事先告知书。
润总额、净利润、资产负债表中的资产或者负债科目；
（八）最近一个会计年度净利润为正值，且合并报表、母公
司报表年度末未分配利润均为正值的公司，其最近三个会计 自 2025 年 1 月 1 日起施行，以
年度累计现金分红金额低于最近三个会计年度年均净利润的 2022 年度至 2024 年度为最近三
30%，且最近三个会计年度累计现金分红金额低于 3000 万元， 不适用 个会计年度。公司最近一个会计
但最近三个会计年度累计研发投入占累计营业收入比例超过 年度净利润为负值。
15%或者最近三个会计年度累计研发投入金额超过3亿元的除
外；
（九）投资者难以判断公司前景，投资权益可能受到损害的 公司不存在投资者难以判断公司
其他情形。 不适用 前景，投资权益可能受到损害的
其他情形。
2、关于“第十章 退市”相关情况
（1）交易类强制退市
条款 是否适用 是否适用的情况说明
（一）连续一百二十个交易日通过本所交易系统实现的股票 不适用 公司股票连续 120 个交易日累计
累计成交量低于 200 万股； 成交量未低于 200 万股。
（二）连续二十个交易日的股票收盘价均低于 1 元； 不适用 公司股票连续20个交易日的收盘
价未低于 1 元。
（三）连续二十个交易日的股票收盘市值均低于 3 亿元； 不适用 公司股票连续20个交易日的收盘
市值未低于 3 亿元。
（四）连续二十个交易日的公司股东人数均少于 400 人； 不适用 公司连续20个交易日的股东人数