*ST巴安:关于对《年报问询函》回复的公告

证券代码：300262 证券简称：*ST巴安 公告编号：2024-072
上海巴安水务股份有限公司
关于对《年报问询函》回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海巴安水务股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“巴安公司”）
于 2024 年 5 月 9 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部《关于对上海巴安
水务股份有限公司年报问询函》（创业板年报问询函〔2024〕第 75 号）（以下简称“《问询函》”），要求公司对 2023 年年度报告相关事项作出书面说明。
公司收到《问询函》后高度重视，积极组织相关部门及年审会计师对问询函中涉及的相关问题逐项进行认真核查与落实。现对《问询函》进行回复如下：
问题 1.
年报显示，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）对你公司 2023 年财务报告出具了无法表示意见，形成无法表示意见的审计基础主要有：与持续经营能力相关的重大不确定性；诉讼及预计负债的影响；资产减值准备的充分性、准确性；递延所得税资产可转回性；对境外子公司未能获取充分适当的审计证据。
（1）请你公司列示有息债务逾期的情况，说明拟采取的应对措施并评估其有效性，并结合公司货币资金状况、运营资金周转计划、经营和投融资安排、财务费用规模、资产负债状况、资产负债率等，说明现有可支配的货币资金能否满足日常经营需要。请结合生产经营状况、逾期债务情况、诉讼风险、银行账户冻结、房产查封等情况，说明你公司主营业务的持续经营能力是否存在重大不确定性，你公司拟采取的提升主营业务持续经营能力的相关安排及措施，并说明你公司按照持续经营假设编制财务报表的依据及合理性。
问题 1.1 公司回复：
公司有息债务逾期情况明细如下：
借款银行 2023 年期末余额(万元) 应对措施
兴业银行上海市中支行 2,007.16 截止至 2024 年 4 月该笔借款已经归
还
上海迈业智能科技有限公司 29,102.09 1、贵州六盘水水投近期已与公司主
华夏银行上海青浦支行 4,500.00 动对接归还巴安水务债务本金事宜，
华夏银行上海青浦支行 2,480.00 我司依据对方要求已提供归还本金
华夏银行上海青浦支行 2,500.00 申请报告，六盘水水投向政府申请本
华夏银行上海青浦支行 5,000.00 金归还于巴安水务；根据贵州六盘水
华夏银行上海青浦支行 4,000.00 水投的承诺函，未来的 2 年内，归还
华夏银行上海青浦支行 9,200.00 合同执行的利息。
中国光大银行沧州分行 1,700.00 2、公司正在拟出售优质资产。
江苏银行南通静海支行 998.85
中国银行嘉兴市分行 5,740.00
潍坊银行 2,000.00
潍坊银行 5,300.00
合计 74,528.10
货币资金状况：
单位：万元
项 目 期末余额
库存现金 113.55
银行存款 6,070.72
其他货币资金 345.49
合 计 6,529.76
其中：存放在境外的款项总额 3,477.67
受限制的货币资金明细如下：
单位：万元
项 目 期末余额
银行承兑汇票保证金 217.87
司法冻结 1,703.23
合 计 1,921.10
截至到 2023 年 12 月 31 日，公司有息债务逾期金额为 74,528.10 万元，货
币资金金额为 6,529.76 万元，其中受限的资金金额为 1,921.10 万元，可支配的
货币资金为 4,608.66 万元。公司 2023 年期末应付利息为 1.4 亿元，报告期内支
付利息金额为 262 万元。资产负债率为 100.39%。
公司运营资金周转计划主要为：资金来源主要为正常经营应收、长期应收的回款及水厂运营收入，资金支出主要满足日常经营所需。本年度截至到 5 月中旬，资金流入总额 9,880 万元，其中，应收账款回款金额为 3,512 万元，被投资
单位年利润分红 3,468 万元，通过出售水厂获得回款 2,900 万元。资金流出总额
7,234 万元，其中，员工薪酬 1,785 万元、税款 257 万元，支付银行贷款本金及
利息 2,710 万元，供应商采购及其他经营费用为 2,482 万元。因此，依据目前的运营资金周转计划，资金来源基本能覆盖日常的经营支出。
面对公司现状，公司管理层把资金流的管理作为首要任务，公司采取措施如应收账款的资金回笼、股权及资产的出售、承接新的订单等，具体措施如下：
（1）现金流保证
1)加强应收款回收：公司重大项目已获得政府工程审计报告，为 2024 年度公司的应收款项回收创造了良好的条件。同时公司已经出具项目应收款项回收奖励政策文件，加强应收款项的回收力度。
2)资产出售和转让：拟出售或转让部分资产，减少公司负担的同时获取现金流，加强公司的流动性，缓解银行贷款压力、加强项目执行能力等。
(2)加强市场销售
公司从 2023 年下半年起，公司八大事业部积极拜访客户，走访设计院和央企，推广公司成熟的工艺技术路线。在火力发电厂和抽水蓄能两大行业处于历史井喷时期，公司利用过往良好的业绩，获取市场和订单。今年上半年公司投标项目数量迅速上升，我们期待会有一大批项目落地。另外，公司在哈萨克斯坦的海水淡化项目已经正式启动，有望今年进入财报。同时，公司海外三家子公司积极参与在中东和欧洲的展会，获取了一大批新客户，今年海外订单将会增加。
(3)内部管理
公司不断强化内部管理，完善组织架构，升级企业文化，加强人才队伍建设与优秀人才招聘，为企业持续发展提供人才与管理保障。一方面优化整合八大事业部技术人才力量，以项目投标、设计、执行为目标，实现资源共享，快速响应，相互支持。另一方面升级迭代企业文化内涵，提高员工忠诚度和创新力，同时对工作流程、工作制度进一步调整优化，加强内控管理和奖惩力度，堵塞漏洞，防范经营风险。 为公司持续发展提供了坚实的智力和技术保障。
综上所述，公司主营业务的持续经营能力不存在重大不确定性，采取的相关提升主营业务措施，能够保证持续经营能力。按照持续经营假设编制财务报表的依据是合理的。

（2）年报显示，你公司存在多项重大诉讼案件，涉案金额合计 22.94 亿元。报告期末，你公司预计负债余额为 1.88 亿元。请你公司逐项说明公司对诉讼案件的会计处理、预计负债的计算过程，相关诉讼案件未计提预计负债的原因和依据，是否符合《企业会计准则》的有关规定，预计负债计提是否合理、充分。
问题 1.2 公司回复：
（1.2.1）截至到公司报告期末，公司作为被告涉案金额为 15.79 亿元，扣除已撤诉、已驳回、已支付完毕，已执行完毕，公司作为被诉方实际金额为 10.20亿元，具体见下表：
诉讼进展 涉案金额（万元） 判决金额（万元） 执行金额（万元）
未判决 53,802.10 - 9,387.01
已撤诉 30,460.90 5,098.77 100.00
已调解 6,956.65 7,113.84 1,977.72
已判决 37,001.59 37,719.77 333.90
执行中 4,268.92 3,933.21 887.37
已驳回 1,156.77 - -
已支付完毕 5,498.27 - 5,498.27
已执行完毕 18,709.51 5,801.65 5,801.65
合计 157,854.71 59,667.24 23,985.92
公司作为原告涉案金额为 7.16 亿元，扣除已撤诉、已执行、已驳回、达成和解，公司作为主诉方实际金额为 3.11 亿元，具体见下表：
诉讼进 涉案金额（万元） 判决金额（万元） 执行金额（万元）
展
未判决 27,197.09 -
已撤诉 7,574.51 -
已调解 2,405.00 2,051.58 480.00
已判决 1,526.12 1,526.12 882.73
已执行 1,121.29 1,121.29 921.30
已