国机重装:国机重装关于公司2024年开展金融衍生品业务的公告
公告时间:2024-08-26 17:00:07
国机重型装备集团股份有限公司
证券代码:601399 证券简称:国机重装 公告编号:临 2024-025
国机重型装备集团股份有限公司
关于公司2024年开展金融衍生品业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
国机重型装备集团股份有限公司(以下简称“公司”)为持续稳健推进海外市场发展,防范汇率波动风险,公司合并报表范围内子公司中国重型机械有限公司、国机重装成都重型机械有限公司拟开展远期结售汇业务。预计 2024 年,公司货币类金融衍生品全年预计持仓规模不超过人民币 85,050 万元。
公司第五届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于开展 2024 年度金融
衍生业务暨 2024 年度金融衍生业务预算的议案》。
特别风险提示:金融衍生品业务将面临汇率及利率波动风险、内部控制风险、客户违约风险、法律风险等,敬请广大投资者注意投资风险,理性决策,审慎投资。
一、交易情况概述
(一)交易目的。
公司因国际业务发展需要,外汇收支结算量不断增长,在当前国际形势复杂多变、外汇市场波动剧烈的情况下,汇率波动对公司财务状况和经营成果存在一定影响,公司外汇风险管理面临一定压力。为持续稳健推进海外市场发展,防范汇率波动风险,公司合并报表范围内子公司中国重型机械有限公司、国机重装成都重型机
国机重型装备集团股份有限公司
械有限公司拟开展远期结售汇业务。
(二)交易金额。
预计2024年,公司货币类金融衍生品全年预计持仓规模不超过人民币85,050万元。
(三)资金来源。
公司金融衍生业务交易行为以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,涉及资金均为自有资金,不涉及募集资金或银行信贷资金。
(四)交易方式。
1.交易品种。
公司计划开展交易的品种为外汇远期结售汇。
2.交易场所。
交易场所为场外交易,开展场所为公司合作的境内外银行,公司选择境内大型银行及国际知名银行开展远期结售汇交易,合作银行履约能力强,抗风险能力强,产品类型简单。
(五)交易期限。
自董事会审议通过之日起至2024年12月31日。
二、审议程序
2024年8月26日,公司召开董事会审计与风险管理委员会2024年第三次会议、第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十四次会议,审议通过了《关于开展2024年度金融衍生业务暨2024年度金融衍生业务预算的议案》。本事项在公司董事会审批权限范围内,无需提交股东大会审议。
三、交易风险分析及风控措施
(一)交易风险。
公司开展金融衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不做投机性、套利性的交易操作,但金融衍生品交易业务仍存在一定的风险:
国机重型装备集团股份有限公司
1.汇率波动风险:汇率波动幅度较大时,银行远期结汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。
2.内部控制风险:远期结汇交易专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3.客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4.回款预测风险:销售部门根据合同进行回款预测,实际执行过程中,客户可能会调整合同付款条件,造成公司回款预测不准,导致远期结汇延期交割风险。
(二)风险控制措施。
1.公司持续加强对汇率的研究分析,适时调整交易方案,以稳定进出口业务和最大程度避免汇兑损失。
2.公司及相关子公司均已制定《金融衍生业务管理办法》,业务操作主体已制定业务操作手册和操作方案,在内部控制上,具备规范的业务操作流程和授权管理体系,明确从业人员条件、岗位责任和审批权限,实施全过程风险控制;同时加强相关人员的业务培训,提高相关人员素质,并建立异常情况报告制度,最大限度的规避风险发生。
3.公司高度重视应收账款管理,尽可能避免出现应收账款逾期的现象,降低客户拖欠和违约风险。
4.公司将严格按照客户回款计划,控制外汇资金总量及结汇时间。同时严格控制远期结汇规模,将公司可能面临的风险控制在可承受范围内。
四、对公司的影响及相关会计处理
公司开展金融衍生业务有助于降低风险敞口,不会影响公司日常资金的正常周转及公司主营业务的正常开展。
公司将按照财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南,对拟开展的金融衍生业务进行
国机重型装备集团股份有限公司
相应的会计核算、列报及披露。
特此公告。
国机重型装备集团股份有限公司董事会
2024 年 8 月 27 日