丽人丽妆:关于冲回资产减值准备的公告

证券代码：605136 证券简称：丽人丽妆 公告编号：2024-041
上海丽人丽妆化妆品股份有限公司
关于 2024 年半年度冲回资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
为更加真实、准确地反映上海丽人丽妆化妆品股份有限公司（以下简称“公司”或“丽人丽妆”）资产状况和经营成果，根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司对截至2024 年6月30日合并报表范围内可能存在减值迹象的资产实施了减值测试，根据减值测试结果对已计提的资产和信用减值准备进行冲回。
具体情况如下：
一、 资产减值准备的概述
为客观、公允反映资产状况，本着谨慎性原则，公司依照《企
业会计准则》和公司相关会计政策，对 2024 年 6 月 30 日的存货、
其他应收款、应收账款、长期股权投资、长期应收款等资产进行了全面减值测试，根据测试结果，公司上半年度对已计提的资产和信用减值准备进行冲回，合计冲回金额为 13,754,952.97 元，其中信用减值准备冲回 6,477,562.78 元，资产减值准备冲回
7,277,390.19 元。报告期冲回的减值准备金额占 2023 年经审计归属于母公司股东的净利润的 46.58%。
具体明细如下：
单位：人民币元
上期同期发生 变动比例
项目 本期发生额 较上年同期变动
额 （%）
信用减值准备
应收账款
17,349.92 437,879.02 -420,529.10 -96.04
坏账损失
其他应收
款坏账损 -5,956,126.45 -171,586.01 -5,784,540.44 3,371.22
失
长期应收
款坏账损 -538,786.25 0.00 -538,786.25 不适用
失
小计 -6,477,562.78 266,293.01 -6,743,855.79 -2,532.49
资产减值准备
存货跌价
损失减值 -7,277,390.19 95,328,176.99 -102,605,567.18 -107.63
损失
长期股权
投资减值 0.00 30,613.50 -30,613.50 -100.00
损失
小计 -7,277,390.19 95,358,790.49 -102,636,180.68 -107.63
合计 -13,754,952.97 95,625,083.50 -109,380,036.47 -114.38
二、本次计提（冲回）资产减值准备的确认标准及计提（冲回）办法

1、金融资产减值（应收账款、其他应收款、长期应收款）计提（冲回）说明：
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提（冲回）方法如下：
应收账款组合 应收账款账龄组合
合并范围内关联方 纳入合并范围内的关联方之间的应收款项
组合 账龄组合
押金组合 押金和保证金账龄组合
其他组合 其他账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
经测算，公司 2024 年上半年计提应收账款坏账准备17,349.92 元，转回其他应收款坏账准备 5,980,337.40 元，转回长期应收款坏账准备 538,786.25 元。具体情况如下：
项目 计提（冲回）金额（人民币元）
应收账款坏账准备 17,349.92

其他应收款坏账准备 -5,956,126.45
长期应收款坏账准备 -538,786.25
合计 -6,477,562.78
2、存货跌价准备冲回说明：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因滞销、积压、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。经测算，公司 2024 年上半年冲回存货跌价准备人民币 7,277,390.19 元，计入当期损益。具体情况如下：
项目 冲回金额（人民币元）
库存商品 -7,277,390.19
发出商品
在途存货
合计 -7,277,390.19
三、本次计提（冲回）资产减值准备对上市公司的影响
本次冲回资产减值准备将增加公司 2024 年上半年利润总额人民币 13,754,952.97 元。
四、公司履行的决策程序
1、审计委员会认为：2024 上半年公司冲回资产减值准备合计人民币 13,754,952.97 元。公司本次资产减值准备冲回是本着
谨慎性的原则，符合《企业会计准则》的相关规定，能够真实反映公司 2024 年上半年资产公允价值和财务状况，有利于公司规范运作。本次计提资产减值准备符合《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等规定，不存在损害公司和其他股东利益的情形,对公司的主营业务、财务状况、经营成果、现金流量不构成重大影响。
2、公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于 2024 年半年度冲回资产减值损失的议案》。公司董事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定冲回资产减值准备，符合公司的实际情况，能够更加公允、真实地反映公司资产和财务状况，同意本次冲回资产减值准备。
3、公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定冲回资产减值准备，符合公司的实际情况，能够更加公允、真实地反映公司资产和财务状况，同意本次冲回资产减值准备。
特此公告。
上海丽人丽妆化妆品股份有限公司董事会
2024 年 8 月 29 日