安迪苏:中化集团财务有限责任公司2024年半年度风险评估报告

中化集团财务有限责任公司
风险评估报告
大华核字[2024]0011015111 号
大 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 （10） 5835 0011 传真：86 （10） 5835 0006
www.dahua-cpa.com
中化集团财务有限责任公司
风险评估报告
（截止 2024 年 6 月 30 日）
目 录 页 次
一、 风险评估报告 1-2
二、 附件
1 风险评估说明 1-8
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 （10） 5835 0011 传真：86 （10） 5835 0006
www.dahua-cpa.com
风 险 评 估 报 告
大华核字[2024]0011015111 号
中化集团财务有限责任公司：
我们接受委托，审核了中化集团财务有限责任公司（以下简称中
化财务公司）管理层对截至 2024 年 6 月 30 日与会计报表相关的风险
管理设计的合理性与执行的有效性作出的评价与认定。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，以及风险管理政策与程序的真实性和完整性是中化财务公司管理当局的责任。我们的责任是对中化财务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中化财务公司与会计报表编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。根据对风险管理的
了解和评价，我们未发现中化财务公司截至 2024 年 6 月 30 日与会计
报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。

大华核字[2024]0011015111 号专项审核报告
本报告仅供中化财务公司提供给成员企业中的上市公司对外披露时使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
周慧艳
中国·北京 中国注册会计师：
杜力
二〇二四年七月十九日
中化集团财务有限责任公司
风险评估说明
一、公司基本情况
中化集团财务有限责任公司（以下简称“公司”或“中化财务公司”）系经中国银行保险监督
管理委员会（现为国家金融监督管理总局）批准，于 2008 年 5 月 26 日取得金融许可证，机
构编号为 L0091H211000001，金融许可证编号 00805550，于 2008 年 6 月 4 日在北京成立的有
限责任公司。公司统一社会信用代码证号为 911100007109354688，注册资本 60 亿元；法定代表人为夏宇，注册地址为北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心中座 F3 层。
现公司股权结构如下：
股东名称 持股比例 认缴出资额 实缴出资额
（%） （万元） （万元）
中国中化控股有限责任公司 37.00 222,000.00 222,000.00
中国中化股份有限公司 35.00 210,000.00 210,000.00
中化资本有限公司 28.00 168,000.00 168,000.00
合计 100.00 600,000.00 600,000.00
中化财务公司母公司和最终控制方为中国中化控股有限责任公司。
中化财务公司组织结构：董事会领导下的总经理负责制。
经营范围为企业集团财务公司服务。业务范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资；（十）对成员单位办理融资租赁；（十一）对金融机构的股权投资；（十二）开办普通类衍生品交易业务，交易品种仅限于由客户发起的远期结售汇、外汇掉期、货币掉期的代客交易和为对冲前述交易风险而进行的交易。
二、公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中化财务公司已按照《中化集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事
会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东会是中化财务公司最高决策者，董事会决定中化财务公司重大事项，向股东会负责，以总经理为首的经营班子负责中化财务公司的日常运作。公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。公司新增合规管理委员会、保密委员会，新增司库工作部，减少共享服务部。公司组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
中化财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程，建立了风险管理部和纪检室（审计部）,对公司的业务活动进行全方位的风险管理和监督稽核。中化财务公司针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风险进行有效的预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
中化财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。
资金计划方面，中化财务公司设置资金运营部，负责实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，各部门根据要求编制周、月、年资金计划，由资金
运营部汇总平衡。资金使用首先保证成员单位的结算需求，其次是计划内资金需求，最后才是计划外资金需求。中化财务公司每周、月、年对资金计划执行情况、存在的主要问题进行分析总结，以不断完善和改进。
存放同业方面，中化财务公司根据资金计划，在保障结算支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。中化财务公司根据资金计划向各银行询价，公司以安全优先兼顾收益为原则选择同业合作银行。中化财务公司严格审批流程，相关部门在同业业务审批书上签字确认，中化财务公司副总经理和总经理审核批准。具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银行对接，认真核对确认，确保资金安全。
成员单位存款方面，中化财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安全。
同业拆借方面，中化财务公司建立了同业拆借业务的组织体系，资金运营部负责同业拆借业务的具体操作，结算业务部负责资金清算，风险管理部负责风险审查，财务会计部负责同业拆借业务的账务处理，主管资金运营部公司领导负责最后审批，有效防范资金拆借风险。
2.信贷业务控制
中化财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。中化财务公司制定了《中化集团财务有限责任公司非金融机构法人客户信用评级管理办法》《中化集团财务有限责任公司非金融机构法人客户授信业务管理办法》《中化集团财务有限责任公司流动资金贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公司固定资产贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公司银团贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公司电子商业汇票管理办法》《中化集团财务有限责任公司票据贴现管理办法》《中化集团财务有限责任公司商业汇票承兑管理办法》《中化集团财务有限责任公司委托贷款管理办法》《中化集团财务有限责任公司担保业务管理办法》等制度，保障了信贷业务的规范运行。
中化财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信+利率风险定价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管理和利率风险定价相结合，信用评级是授信审批、利率风险定价工作开展的前提，也是对成员企业客户类别划分的重要依据。利率风险定价是对信贷政策的具体落实，是信用评级结果的