山河智能:关于2024年半年度计提减值准备的公告

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2024-048
山河智能装备股份有限公司
关于 2024 年半年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。
山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年8月28日召开第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第十二次会议，审议通过了《关于2024年半年度计提减值准备的议案》，为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，公司针对截至2024年6月30日合并报表范围内的各项资产进行减值测试，对可能发生减值的相关资产计提减值准备。公司2024年半年度需计提减值准备及预计负债金额合计为9,475.42万元，其中：信用减值准备9,955.18万元，资产减值准备3,013.97万元，预计负债-3,493.73万元。现将有关情况公告如下：
一、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债的情况概述
公司本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债情况如下：
单位：人民币万元
项目 新增减值准备/预计负债
应收账款坏账准备 11,153.31
其他应收款坏账准备 -1,106.83
应收票据坏账准备 -144.18
长期应收款坏账准备 52.88
存货跌价准备及合同履约成本减值准备 2,115.68
合同资产减值准备 898.29
预计负债（一般担保准备） -3,493.73
合计 9,475.42

二、本次计提信用减值准备、资产减值准备及预计负债确认标准及计提方法
（一）应收款项计提减值准备的确认标准及计提方法
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等， 单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依据
组合 1（账龄组合） 除单项计提及组合 2 和组合 3 之外的应收款项
组合 2（信用风险极低金融资产组合） 应收政府部门款项、银行承兑汇票
组合 3（合并范围内关联方组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征 （债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、 考虑前瞻性信息，以预计存续期为基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失 准备。
3、应收款项减值准备本期计提金额
① 应收账款坏账计提
单位：人民币万元
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 149,477.76 9,318.52 1,599.47 - -247.02 157,443.83
按组合计提坏账准备 23,704.11 6,470.75 2,986.49 - 191.05 26,997.32
合计 173,181.87 15,789.27 4,585.96 - -55.97 184,441.15
备注：应收账款坏账本期核销后收回50万元，扣除后本期计提应收账款坏账准 备11,153.31万元。
② 其他应收款坏账计提：

单位：人民币万元
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
计提坏账准备 23,328.42 1,109.00 2,215.83 - -103.84 22,325.43
合计 23,328.42 1,109.00 2,215.83 - -103.84 22,325.43
③ 应收票据坏账计提：
单位：人民币万元
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
银行承兑汇票 - - - - - -
商业承兑汇票 226.92 67.67 211.85 - - 82.74
合计 226.92 67.67 211.85 - - 82.74
④长期应收款坏账计提：
单位：人民币万元
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
一年内到期长期应收款 1,742.54 - 72.42 - 52.07 1,618.05
长期应收款 750.14 125.30 - - -0.87 876.31
合计 2,492.68 125.30 72.42 - 51.20 2,494.36
（二）存货跌价准备的确认标准及计提方法
1、存货跌价准备的计提依据及方法
公司期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低 的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和原材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值 为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、存货跌价准备本期计提金额
单位：人民币万元
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 15,200.35 1,755.42 83.81 - - 17,039.58
在产品 410.83 36.40 - - - 447.23
库存商品 6,553.76 302.72 - 412.78 - 6,443.70
周转材料 46.52 7.76 - - - 54.28
发出商品 37.96 13.38 - - - 51.34
合计 22,249.42 2,115.68 83.81 412.78 - 24,036.13
备注：本期计提存货跌价准备2,115.68万元，转销存货跌价准备412.78万元。
（三）合同资产减值准备的确认标准及计提方法
1