山河智能:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：002097 证券简称：山河智能 公告编号：2024-056
山河智能装备股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、本次会计差错更正影响《2020年年度报告》《2021年年度报告》《2022年年度报告》《2023年一季度报告》《2023年半年度报告》《2023年三季度报告》《2023年年度报告》的资产负债表、利润表相关项目。
2、本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变，不涉及定期报告中现金流量表的调整。
山河智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年9月13日召开第八届董事会第十八次会议、第八届监事会第十三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定和要求，现将前期会计差错更正及追溯调整的情况说明如下：
一、前期会计差错事项及产生的原因
公司于2024年9月12日收到中国证券监督管理委员会湖南监管局下发的《关于对山河智能装备股份有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（〔2024〕39号）。上述行政监管措施决定书指出：公司2020年至2022年存在应收账款等科目减值计提不充分、未能按照会计准则前后一致地列报融资租赁保证金、预计负债计提不谨慎、会计差错未追溯调整至以前年
度等问题。具体内容详见公司同日披露的《关于收到湖南证监局对公司采取责令改正行政监
管措施及对相关责任人采取出具警示函措施的公告》（公告编号：2024-053）。公司对上述
问题产生的前期会计差错进行更正，并对2020年度、2021年度、2022年度、2023年一季度、
2023年半年度、2023年三季度及2023年度的合并报表进行追溯调整。
二、前期会计差错对公司财务状况和经营成果的影响
公司对上述会计差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整相关年度财务报表的相关项目。
追溯调整后，2020年度归母净利润减少2,980.22万元，2021年度归母净利润减少1,166.13万元，
2022年度归母净利润增加4,911.33万元，2023年度归母净利润增加1,440.35万元，不会导致公
司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变，不涉及定期报告中现金流量表的调整。具体
情况如下：
（一）更正《2020年年度报告》
1、更正事项对2020年合并资产负债表期初数的影响
单位：元
报表项目 2020 年 1 月 1 日
调整前 本次差错调整数 调整后
一年内到期的非流动资产 389,365,235.84 -7,787,304.72 381,577,931.12
长期应收款 697,563,560.52 -1,665,095.28 695,898,465.24
递延所得税资产 154,068,788.55 3,891,765.02 157,960,553.57
资产总计 15,702,945,442.80 -5,560,634.98 15,697,384,807.82
预计负债 320,000.00 16,492,700.11 16,812,700.11
负债合计 10,654,926,714.89 16,492,700.11 10,671,419,415.00
未分配利润 1,369,397,296.00 -22,053,335.09 1,347,343,960.91
归属于母公司股东权益合计 4,975,214,561.95 -22,053,335.09 4,953,161,226.86
股东权益合计 5,048,018,727.91 -22,053,335.09 5,025,965,392.82
负债和股东权益总计 15,702,945,442.80 -5,560,634.98 15,697,384,807.82
2、更正事项对2020年合并资产负债表期末数的影响
单位：元
报表项目 2020 年 12 月 31 日
调整前 本次差错调整数 调整后
货币资金 3,013,282,726.32 -325,982,627.85 2,687,300,098.47
应收账款 3,931,003,592.51 172,123,661.45 4,103,127,253.96
其他应收款 541,102,890.70 143,461,674.67 684,564,565.37
一年内到期的非流动资产 472,014,589.20 -9,440,291.78 462,574,297.42
长期应收款 596,478,582.77 -2,102,124.75 594,376,458.02
固定资产 4,347,690,185.76 -18,083,232.50 4,329,606,953.26

报表项目 2020 年 12 月 31 日
调整前 本次差错调整数 调整后
递延所得税资产 152,575,856.35 9,964,716.14 162,540,572.49
资产总计 17,358,380,269.93 -30,058,224.62 17,328,322,045.31
预计负债 320,000.00 26,408,500.12 26,728,500.12
负债合计 11,917,392,127.40 26,408,500.12 11,943,800,627.52
未分配利润 1,786,508,946.60 -51,855,500.45 1,734,653,446.15
归属于母公司股东权益合计 5,305,456,642.49 -51,855,500.45 5,253,601,142.04
少数股东权益 135,531,500.04 -4,611,224.29 130,920,275.75
股东权益合计 5,440,988,142.53 -56,466,724.74 5,384,521,417.79
负债和股东权益总计 17,358,380,269.93 -30,058,224.62 17,328,322,045.31
3、更正事项对2020年合并利润表的影响
单位：元
报表项目 2020 年度
调整前 本次差错调整数 调整后
营业收入 9,377,367,500.65 -71,681,415.92 9,305,686,084.73
营业