广联达:广联达金融业务相关公司模拟合并审计报告

广联达科技股份有限公司
金融业务相关公司
模拟合并审计报告
2022 年度至 2024 年 7 月

广联达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 1 月 1 日 至 2024 年 7 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
财务报表附注 1-63
模拟合并审计报告
信会师报字[2024]第 ZB11178 号
广联达科技股份有限公司：
一、 审计意见
我们审计了广联达科技股份有限公司金融业务相关公司（以下简称金融业务相关公司）根据模拟合并财务报表附注二（一）所述的编
制基础编制的模拟合并财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日、2023 年
12 月 31 日、2024 年 7 月 31 日的模拟合并资产负债表， 2022 年度、
2023 年度、2024 年 1-7 月的模拟合并利润表以及相关模拟合并财务报表附注。
我们认为，后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照模拟合并财务报表附注二（一）所述编制基础编制，公允反映了金融业务相
关公司 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 7 月 31 日
的模拟合并财务状况以及 2022 年度、2023 年度、2024 年 1-7 月的模
拟合并经营成果。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金融业务相关公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、编制基础以及对分发和使用的限制

我们提醒模拟合并财务报表使用者关注模拟合并财务报表附注二（一）编制基础的说明。金融业务相关公司编制模拟合并财务报表是为资产重组之目的。因此，该模拟合并财务报表可能不适用于其他用途。我们的模拟合并审计报告仅用于金融业务相关公司资产重组事宜内部决策使用。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层对财务报表的责任
金融业务相关公司管理层（以下简称管理层）负责按照后附的模拟合并财务报表附注二（一）所述的编制基础编制模拟合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟合并财务报表时，管理层负责评估金融业务相关公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的模拟合并审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟合并财务报表使用者依据模拟合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金融业务相关公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请模拟合并报表使用者注意模拟合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至模拟合并审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金融业务相关公司不能持续经营。
（5）评价模拟合并财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价模拟合并财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就金融业务相关公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 上海 2024 年 09 月 23 日

广联达科技股份有限公司金融业务相关公司
一、 公司基本情况
（一）公司概况
北京广联达小额贷款有限公司、广州广联达小额贷款有限公司、广联达商业保理有
限公司、北京广联达金融信息服务有限公司、北京广联达征信有限公司、广联达数
字科技（深圳）有限公司、广联达征信服务（海南）有限公司等 7 家公司为广联达
科技股份有限公司金融业务相关全资子公司（以下简称“广联达金融业务相关公司”
或“本公司”或“公司”），公司概况如下：
注册资
统一社会信 法定 注册 成立 主要经营
单位名称 本（万
用代码 代表人 地址 日期 活动
元）
在 北 京 市
北京广联达小额贷 91110000318
王金洪 10000 北京 2014/11/3 范 围 内 发
款有限公司 116767D
放贷款
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注：北京广联达小额贷款有限公司 2024 年 4 月 08 日完成股权变更手续，出售给“厦
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