思科瑞:成都思科瑞微电子股份有限公司关于2024年半年度报告问询函回复的公告

证券代码：688053 证券简称：思科瑞 公告编号：2024-041
成都思科瑞微电子股份有限公司
关于 2024 年半年度报告问询函回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
成都思科瑞微电子股份有限公司（以下简称“思科瑞”或“公司”）于 2024 年 9
月 13 日收到上海证券交易所科创板公司管理部下发的《关于成都思科瑞微电子股份有限公司 2024 年半年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2024】0320 号）。公司会同中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”或“保荐机构”）就问询函有关问题逐项进行认真核查落实，现对有关问题回复如下：
1、关于业绩大幅下滑。2024 年上半年，公司实现营业收入 5,559.33 万元，
同比下降 49.68%，公司实现归母净利润-395.53 万元，较上年同期下降 110.16%；公司归母扣非净利润为-657.87 万元，较上年同期下降 118.36%。公司披露主要原因为受军工集团订单和人事调整影响，下游军工行业可靠性检测需求阶段性减少。同时公司检测业务范围的拓展与检测能力的提升导致成本费用持续上升，以及行业竞争的加剧引发公司测试业务价格下降，综合导致毛利率持续下滑。请公司：（1）结合营业收入的具体构成、量价变化，区分产品类别、客户类型，说明营收变动的具体原因；（2）请详细说明报告期内公司检测业务范围的拓展与检测能力的提升的具体情况；（3）结合军方采购订单释放趋势、行业市场空间、市场竞争情况、主要产品更换周期、订单获取方式等，进一步说明公司业绩是否存在持续下滑风险。
【回复】：
一、公司说明
（一）结合营业收入的具体构成、量价变化，区分产品类别、客户类型，
说明营收变动的具体原因
1、营业收入构成分析
2024 年 1-6 月，公司营业收入构成情况如下表所示：
单位：万元
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
金额 占比 金额 占比
主营业务收入 5,459.98 98.21% 10,909.95 98.76%
其他业务收入 99.35 1.79% 137.25 1.24%
合计 5,559.33 100.00% 11,047.21 100.00%
公司主营业务为军用电子元器件可靠性检测服务，2023 年 1-6 月与 2024 年
1-6 月，公司主营业务收入占营业收入的比重分别为 98.76%和 98.21%，营业收入主要来自于主营业务；公司其他业务收入主要为制卡加工费、晶圆烘烤等。
2024 年 1-6 月公司营业收入较上年同期下降 49.68%，其中主营业务收入较
上年同期下降 49.95%，主要系下游军工行业可靠性检测需求阶段性减少，公司的主要客户为各大军工集团下属单位以及为军工集团配套的电子厂商，2023-2024 年，各大军工集团由于受装备订货调整和人事调整等影响，报告期内检测订单需求较上年同期减少，导致报告期内营业收入较上年同期大幅下降。
2、主营业务收入构成分析
（1）按产品类型分类
2024 年 1-6 月，公司主营业务收入按服务类型区分情况如下表所示：
单位：万元
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
金额 占比 金额 占比
可靠性检测筛选 5,295.95 97.00% 10,549.91 96.70%
DPA 89.24 1.63% 134.96 1.24%
技术开发服务 74.80 1.37% 225.08 2.06%
合计 5,459.98 100.00% 10,909.95 100.00%
由上表可见，2024 年 1-6 月，公司的各类型服务收入均呈现下降趋势，公司
的 DPA、技术开发服务的业务量较小，且技术开发服务无法进行量价分析，公司的主营业务收入主要来源于可靠性检测筛选，因此，以下主要对可靠性检测筛选的收入变动进行量价分析。

公司提供的可靠性检测筛选业务包括集成电路、分立器件、阻容感、晶圆、其他元器件等元器件检测筛选及部件或系统的环境试验，公司提供的可靠性检测筛选业务的数量、单价构成情况如下表所示：
单位：万个（片）、元/个（片）、万元
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
数量 单价 金额 数量 单价 金额
集成电路 121.57 13.60 1,653.50 250.36 14.95 3,743.53
分立器件 236.85 6.48 1,535.21 329.72 6.77 2,232.45
阻容感 596.14 1.44 856.82 946.24 1.79 1,690.68
晶圆 12.57 35.67 448.35 13.30 56.65 753.44
其他元器件 23.94 11.10 265.90 69.88 26.10 1,824.03
环境试验 - - 536.17 - - 305.78
合计 991.07 - 5,295.95 1,609.50 - 10,549.91
注：环境试验业务的检测对象主要为部件或系统，由于环境试验的检测对象种类多，不同被测件由于产品特点、检测要求不同，被测件的数量单位难以统一，因此，环境试验的数量及单价不存在可比性。公司原有少量环境试验业务，2023 年 5 月，公司收购陕西海测，开展环境试验业务有所扩大，因此 2024 年 1-6 月环境试验业务的收入要高于上年同期。
由上表可见，公司可靠性检测筛选业务各品类的检测数量和检测单价在2024年 1-6 月较上年同期均呈现了下降，主要原因为下游军工行业阶段性调整，公司下游客户的检测需求也发生变化或调整，同时军工可靠性检测市场需求减少使得行业竞争日益激烈，下游军工客户议价能力增强，导致公司检测数量及检测服务价格均呈现下降的情况。
公司可靠性检测筛选业务按照单价及检测数量两个因素变动对收入变动的影响分析如下：
单位：万元
2024 年 1-6 月收入同比变动的影响因素分析
项目 检测数量对收入变动的
影响 单价对收入变动的影响 收入变动
集成电路 -1,925.74 -164.29 -2,090.03
分立器件 -628.80 -68.44 -697.24
阻容感 -625.54 -208.32 -833.86
晶圆 -41.35 -263.74 -305.09
其他元器件 -1,199.14 -358.99 -1,558.13

合计 -4,420.57 -1,063.78 -5,484.35
由上表可见，2024 年 1-6 月公司营业收入同比下降是检测数量下降和检测价
格下降共同作用的结果，检测数量下降对营业收入下降的影响更大。
（2）按客户类型分类
2024 年 1-6 月，公司主营业务收入按客户类型区分情况如下表所示：
单位：万元
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月
金额 占比 金额 占比
军工集团下属企业 1,617.93 29.63% 4,371.25 40.07%
为军工企业配套的电子厂商 3,842.05 70.37% 6,538.70 59.93%
合计 5,459.98 100.00% 10,909.95 100.00%
公司客户可划分为两大类型：军工集团下属企业及为军工企业配套的电子厂商，2024 年 1-6 月，上述两类客户收入分别同比下降了 62.99%、41.24%。从按客户类型划分的收入构成来看，受军工行业阶段性调整的影响，2024 年 1-6 月公司军工集团下属企业客户收入及为军工企业配套的电子厂商客户收入均下降，且军工集团下属企业客户收入下降幅度更大，导致 2024 年 1-6 月公司主营业务收入下降幅度较大。
（二）请详细说明报告期内公司检测业务范围的拓展与检测能力的提升的具体情况
2024 年上半年，公司检测设备原值新增 2,052.4