动力新科:动力新科关于计提资产减值准备及核销坏账准备的公告

股票简称：动力新科 动力B 股 股票代码：600841 900920 编号：临 2024-062
上海新动力汽车科技股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销坏账准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海新动力汽车科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024
年10 月25 日召开的董事会2024 年度第四次临时会议审议通过了《关于公司计提应收款项、存货减值准备及核销坏账准备的议案》，现将有关情况公告如下：
一、计提资产减值准备及核销坏账准备情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为客观反映公司报告期内财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，公司对截止至
2024 年 9 月 30 日合并范围内的有关资产进行了减值测试，并根据减
值测试结果对其中可能存在减值迹象的资产计提了减值准备。
本次计提资产减值准备的资产项目主要为各类应收款、存货减值准备，计提减值准备 65,774 万元，转回 5,491 万元，转销及核销减
值准备 20,875 万元，对 2024 年 1-9 月利润总额的影响为减少利润
60,283 万元，具体如下：
单位：万元
项目 年初余额 计提 转回 转销/核销 期末余额
应收账款坏账准备 164,857 53,101 5,488 16,069 196,402
存货跌价准备 29,576 10,411 4,807 35,180
其他应收款坏账准备 17,107 2,263 19,370
合同资产减值准备 14 3 11
合 计 211,555 65,774 5,491 20,875 250,963
注：有关数据尾差为分项四舍五入所致，下同。

二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
（一）应收款项坏账准备
根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定：本公司计提坏账准备时，按照单项计提和信用风险特征组合计提：
1、按单项计提坏账准备的应收款项：对于客观证据表明发生了减值的应收款项进行单项计提，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：按风险特征划分不同组合，参考历史信用损失情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
因全资子公司上汽红岩汽车有限公司（以下简称“上汽红岩”）部分客户以前年度应收账款回款不及预期，应收账款的回款较差，造成诉讼增加及长账龄应收账款金额进一步增加，同时叠加影响账龄组合计提比例增加，计提应收账款坏账准备金额增大。公司结合报告期末的应收款项性质、账龄和风险程度等信息进行测试，本次对应收账款计提坏账准备 53,101 万元，转回 5,488 万元，对其他应收款计提
坏账准备 2,263 万元，对公司 2024 年 1-9 月利润总额的影响为减少
利润 49,876 万元。具体如下：
单位：万元
期末金额 年初金额
分类 类别 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
原值 准备 价值 原值 准备 价值
按单项计提坏账准备 181,840 146,914 34,926 158,634 103,077 55,556
其中：高风险款项 98,758 97,065 1,693 24,193 22,413 1,780
特定车型款项 83,081 49,849 33,233 134,441 80,665 53,776
按组合计提坏账准备 256,497 49,488 207,009 287,251 61,780 225,471
应收账款 其中：1 年以内 205,480 14,479 191,001 174,919 10,371 164,548
1 至 2 年 25,400 10,778 14,622 87,280 32,816 54,464
2 至 3 年 10,361 8,975 1,386 20,754 14,295 6,459
3 年以上 15,256 15,256 4,298 4,298
应收账款合计 438,337 196,402 241,935 445,885 164,857 281,028
其他应收款 按单项计提坏账准备 31,041 19,370 11,671 22,304 17,107 5,196
（二）存货跌价准备计提说明
根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定：公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减计的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
因公司近几年销量未能达到年初确定的销量计划目标等原因，导致前期储备的部分存货实际使用不及预期，经公司对原材料、库存商品等存货情况进行清查后发现，部分存货周转较慢，存货账龄较长。为准确的反映公司资产状况，计提存货跌价准备。本次公司当期计提
存货跌价准备 10,411 万元，转销 4,807 万元，对 2024 年 1-9 月利润
总额的影响为减少利润 10,411 万元。具体如下：
单位：万元
项目 年初余额 计提 转销 期末金额
原材料 19,686 3,267 288 22,665
在制品 1,850 63 1,913
库存商品 8,040 7,081 4,518 10,603
合计 29,576 10,411 4,807 35,180
三、本次核销坏账准备情况
为加快公司全资子公司上汽红岩长账龄应收账款回收，2024 年初上汽红岩董事会和本公司董事会批准了上汽红岩有关债权重组事
项。截止 2024 年 6 月 30 日，上汽红岩与 58 家经销商执行了债权重
组，涉及债权本金 32,674.57 万元，折让金额 13,965.36 万元，经销商已于2024 年6月30日前以现款/承兑/转款方式向公司支付约定的折让后的车款本金共 18,709.21 万元。公司董事会十届七次会议已同意对上述债权重组对应计提的坏账准备 13,965.36 万元进行核销。
2024 年 7-9 月，上汽红岩与 16 家经销商执行了债权重组，涉及
债权本金 4,491.84 万元，折让金额 2,103.24 万元，经销商已于 2024
年 9 月 30 日前以现款/承兑/转款方式向公司支付约定的折让后的车
款本金共 2,388.60 万元（ 2024 年 1-9 月已累计债权重组本金
37,166.41 万元，折让金额 16,068.59 万元）。本次债权重组折让金额已全额计提了坏账准备，按照会计准则要求，公司对本次债权重组对应计提的坏账准备 2,103.24 万元进行核销，对公司本期利润总额不会造成影响。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
2024 年 1-9 月计提减值准备 65,774 万元，转回 5,491 万元，转
销及核销减值准备 26,366 万元，对利润总额的影响为减少利润60,283 万元。
五、公司董事会、董事会审计委员会、监事会的意见
1、董事会意见：公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备符合《企业会计准则》、相关会计政策规定及公司实际情况，计提减值准备的依据充分，能更加客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备。
2、 董事会审计委员会意见：公司本次计提资产减值准备及核销
坏账准备符合《企业会计准则》、相关会计政策规定及公司实际情况，计提减值准备的依据充分，能更加客观、公允地反映公司资产状况和经营成果，同意将该议案提交董事会审议。
3、监事会意见：公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备符合《企业会计准则》、相关会计政策规定，能够客观、公允地反映公司资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意公司本次计提资产减值准备及核销坏账准备。
特此公告。
上海新动力汽车科技股份有限公司
董事会
2024 年 10 月 26 日