斯瑞新材:关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：688102 证券简称：斯瑞新材 公告编号：2024-046
陕西斯瑞新材料股份有限公司
关于2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报
与填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
本公告中对陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称“公司”）财务指标的测算及预计不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，不构成公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，敬请广大投资者注意。
公司根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关文件的规定，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就 2024 年度向特定对象发行 A 股股票事项对摊薄即期回报的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施，具体内容如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响
（一）测算前提和假设
为分析本次发行股票对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、假设宏观经济环境、公司所处行业情况及公司经营环境等方面没有发生重大不利变化；

2、假设公司2025年6月底完成本次发行，该时间仅用于计算本次向特定对 象发行股票发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会注 册的发行数量和本次发行方案的实际完成时间为准；
3、假设本次发行数量为218,201,367股，假设本次募集资金总额为不超过 60,000.00万元，暂不考虑发行费用等影响。在预测公司总股本时，以截至2024 年9月30日公司总股本727,337,890股为基础，仅考虑本次发行股份的影响，不 考虑转增、回购、股权激励、可转债转股、库存股及其他因素导致股本发生的 变化；
4、本次发行的数量、募集资金金额、发行时间仅为基于测算目的假设，最 终以实际发行的股份数量、发行结果和实际日期为准；
5、本测算未考虑本次募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财 务费用、投资收益）等的影响；
6、根据公司2023年年度报告，公司2023年度经审计的归属于上市公司股东 的净利润为9,834.11万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润 为8,119.30万元。假设公司2024年度、2025年度实现的归属于上市公司股东的 净利润、扣除非经常性损益归属于上市公司股东的净利润对应的年增长率为10% 、15%、20%（前述利润值不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次 发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策）；
7、在预测公司发行后净资产时，不考虑除2024年度预测净利润以及本次特 定对象发行股票之外的其他因素对净资产的影响；
8、在预测发行后总股本和计算每股收益时，仅考虑本次特定对象发行股票 对总股本的影响，未考虑期间可能发生的其他可能产生的股份变动事宜。
（二）本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响分析
基于上述假设的前提下，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响 对比如下：
项目 2024 年度 2025 年度/2025.12.31
/2024.12.31 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 72,733.79 72,733.79 94,553.93
假设情形 1：2025 年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于和上市公司股东的净利润较 2024 年度增长率为 10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 10,817.52 11,899.27 11,899.27
项目 2024 年度 2025 年度/2025.12.31
/2024.12.31 本次发行前 本次发行后
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 8,931.23 9,824.35 9,824.35
净利润（万元）
基本每股收益（元） 0.15 0.16 0.14
稀释每股收益（元） 0.15 0.16 0.14
扣除非经常性损益后基本每股收益（元） 0.12 0.14 0.12
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元） 0.12 0.14 0.12
假设情形 2：2025 年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于和上市公司股东的净利润较 2024 年度增长率为 15%
归属于母公司股东的净利润（万元） 11,309.23 13,005.61 13,005.61
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 9,337.20 10,737.77 10,737.77
净利润（万元）
基本每股收益（元） 0.16 0.18 0.16
稀释每股收益（元） 0.16 0.18 0.16
扣除非经常性损益后基本每股收益（元） 0.13 0.15 0.13
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元） 0.13 0.15 0.13
假设情形 3：2025 年实现的归属于上市公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于和上市公司股东的净利润较 2024 年度增长率为 20%
归属于母公司股东的净利润（万元） 11,800.93 14,161.12 14,161.12
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 9,743.16 11,691.79 11,691.79
净利润（万元）
基本每股收益（元） 0.16 0.20 0.17
稀释每股收益（元） 0.16 0.20 0.17
扣除非经常性损益后基本每股收益（元） 0.13 0.16 0.14
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元） 0.13 0.16 0.14
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算；
二、本次发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次向特定对象发行股票完成后，公司总股本和净资产规模将有所增加。 鉴于募集资金的使用和产生效益需要一定周期，在公司股本和净资产均增加的 情况下，如果公司业绩暂未获得相应幅度的增长，本次向特定对象发行完成后 公司的即期回报（每股收益等财务指标）将存在被摊薄的风险。此外，一旦前 述分析的假设条件或公司经营情况发生重大变化，不能排除本次发行导致即期 回报被摊薄情况发生变化的可能性。
特别提醒投资者理性投资，关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回 报的风险。

公司本次向特定对象发行股票募集资金具有必要性和合理性。本次向特定对象发行股票募集资金投资项目均经过公司谨慎论证，项目的实施有利于进一步提升公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力，具体分析详见《陕西斯瑞新材料股份有限公司向特定对象发行A股股票募集资金使用的可行性分析报告》。
四、本次募投项目与公司现有业务的关系以及公司实施募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募投项目与公司现有业务的关系
本次募集资金将用于液体火箭发动机推力室材料、零件、组件产业化项目（一阶段）和年产 3 万套医疗影像装备等电真空用材料、零组件研发及产业化项目以及用于补充流动资金，是在公司现有主营业务的基础上，结合国家产业政策和行业发展特点实施的投资计划，是现有业务的进一步拓展，有效提升公司现有重点产品产能，发挥技术优势，增强产品市场竞争力。项目实施后，将增大公司整体规模，有利于进一步发挥公司优势，实现公司业务整合，发挥业务协同效应，切实增强公司抵抗市场变化风险的能力、市场竞争能力和可持续发展能力。
本项目的实施不会改变公司现有的生产经营和商业模式，将会大大提高公司的持续盈利能力和整体竞争力。
（二）公司实施募集资金投资项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
1、人员储备
公司建立“以人为本、以奋斗者为本”的人力资源管理体系，根据公司产业结构和经营变化，优化组织架构，保持组织的快速应变能力。持续引进优秀的管理人才和专业对口的研发人才，保持组织的创新活力，推进公司的可持续发展。
此外，公司重视内部人力资源建设，制定了成熟的人才培养和发展战略，根据人才特性分层开展人力资源管理，采取引进关键人才与内部培养相结合的人才培养机制，优化升级研发队伍的人才结构，优化了材料专业人才在高管团队中的占比，提高研发团队的综合素质制定了切实可行的人员激励机制，通过多种形式实现对核心人员的激励，增强公司对于行业人才的吸引力和凝聚力。
2、技术储备
新材料行业技术不断革新，持续的研发投入和新产品开发是保持竞争优势的关键。公司高度重视研发和创新，设立专门的技术研发部，组建专业的支护
设备新组件研发团队，公司同时是行业内技术标准的主要起草单位、国家高技术研究发展计划（863 计划）新材料领域课题的受托研发单位，拥有国家科技进步二等奖奖项和制造业单项冠军产品奖项。
报告期内，公司投入研发费用持续增长。公司围绕主营业务，不断加大研发项目的投入，获得多项发明专利，截至报告期末，累计拥有授权发明专利270 项。公司牵头组建的陕西省先进铜合金创新中心，整合区域研发资源，全面提升公司基础研究和应用研究能力。公司围绕国家航天重大工程预研型号火箭发动机推力