国海证券:国海证券股份有限公司关于计提及冲回资产减值准备的公告

证券代码：000750 证券简称：国海证券 公告编号：2024-52
国海证券股份有限公司
关于计提及冲回资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提及冲回资产减值准备情况概述
为真实、公允地反映国海证券股份有限公司（以下简称公司）的财务状况以及经营成果，基于谨慎性原则，公司根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，对有关资产进行了评估。受市场波动等多方面因素影响，公司在 2024年上半年已计提资产减值准备的基础上（详见公司于 2024年 7 月 10 日披露的《关于计提资产减值准备的公告》），在 2024 年 7-9 月（以下简称本期）计提及冲回各项资产减值准备共计 7,343.55 万元。明细如下：
单位：万元
资产名称 本期计提及冲回资产减值准备金额
买入返售金融资产 7,560.53
其他 -216.98
合计 7,343.55
注： 计提以正数列示，冲回以负数列示。
以上为公司初步核算数据，最终以会计师事务所年度审
计确认的金额为准。
二、计提及冲回资产减值准备对公司的影响
本期计提及冲回资产减值准备金额共计 7,343.55 万元，
将减少公司本期利润总额 7,343.55 万元，减少公司本期净利润 5,507.66 万元。
三、计提及冲回资产减值准备的具体说明
（一）买入返售金融资产
本期买入返售金融资产计提资产减值准备主要为：
1.2018 年，公司与融资人开展初始交易金额为 2.90 亿
元的股票质押式回购交易业务。截至 2024 年 9 月 30 日，该
业务融出资金本金余额为 2.88 亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产进行减值测算，对其质押股票、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备 3,720.79 万元。
2.2016 年，公司与融资人开展初始交易金额为 3.99 亿
元的股票质押式回购交易业务。截至 2024 年 9 月 30 日，该
业务融出资金本金余额为 1.97 亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产进行减值测算，对其质押股票、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金
融资产本期计提资产减值准备 1,701.56 万元。
根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备2,168.53 万元；冲回部分已计提的股票质押式回购交易业务资产减值准备 30.35 万元。本期买入返售金融资产计提资产减值准备合计 7,560.53 万元。
（二）其他
根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他相关业务冲回资产减值准备合计 216.98 万元。主要为其他资产减值准备。
特此公告。
国海证券股份有限公司董事会
二○二四年十月三十一日