南山铝业:山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务公司办理金融业务的风险评估报告

山东南山铝业股份有限公司
关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的
风险评估报告
根据中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的相关要求，山东南山铝业股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验南山集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司验资及审计报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
（一）经营资质
南山集团财务有限公司于 2008 年 11 月取得金融许可证（2009 年 5 月、2023
年 9 月分别因迁址和经营范围调整换发新金融许可证），于 2008 年 11 月取得营
业执照，是经国家金融监督管理部门批准成立的非银行金融机构。
注册地址：山东省龙口市南山工业园南山南路 4 号
法定代表人：宋日友
金融许可证机构编码：L0097H337060001
统一社会信用代码：913706816817432122
注册资本：人民币 21.9 亿元（其中美元 1000 万元）
经营范围：公司按《企业集团财务公司管理办法》规定，依法申请经营以下本外币业务：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）办理成员单位产品买方信贷；（九）从事固定收益类有价证券投资；（十）经银行业监督管理机构或其他
享有行政许可权的机构核准或备案的业务。
（二）截至目前，财务公司股东构成如下：
序号 出资人名称 认缴资本（万元） 股权比例
1 南山集团有限公司 151,446.9231 69.1538%
2 山东南山铝业股份有限公司 45,990 21%
3 南山集团资本投资有限公司 21,563.0769 9.8462%
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已按照《公司法》要求成立了股东会、董事会和监事会，建立并 完善了“党组织核心领导、董事会战略决策、监事会尽责监督、高管层受权经 营”的现代金融企业治理机制。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、重 大决策管理委员会，对董事会负责，管理层下设信息科技管理委员会、经营决 策委员会、信贷与投资决策委员会三个跨部门专业委员会和八个职能部门。财 务公司已按照决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则，建立了分 工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供了必 要的前提条件。

（二）风险识别与评估
财务公司已建立了较为完善的全面风险管理体系，制定了操作风险、流动性风险、信用风险、信息科技风险、市场风险、合规风险、洗钱和恐怖融资风险、声誉风险等风险管理制度，明确了风险识别与分析、风险计量与评估、风险监测与报告、风险控制与缓释要求，设置独立的风险管理部门及风控岗位，通过监管指标监测、信用风险识别、各类风险排查方式强化风险识别与评估，定期向董事会报送风险管理报告，对相关领域的指标变化、风险事件、风险变化等情况及时报告。
（三）重要控制活动
1.资金业务控制
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金头寸管理办法》《支付结算业务管理办法》《单位存款管理办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，保证公司资金的安
全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在资金结算业务方面，成员单位在财务公司开设单位结算账户，通过银企直连接口实现资金结算，充分保障结算的及时、便捷，同时具备较高的数据安全性。结算业务受理实行经办复核双人办理，大额支付主管查证授权管理。同时严格实行不兼容岗位分离设置、定期内外部对账、强化风险点监控、事后监督等管理措施，从源头上防范操作风险。
2.信贷业务控制
在授信管理方面，财务公司实施了审贷分离、前中后台分设的内控机制，
制定了《贷款业务管理办法》《商业汇票承兑管理办法》《票据贴现业务管理办法》《买方信贷业务管理办法》《银团贷款管理办法》《法人客户统一授信管理办法》《信用等级评定管理办法》《金融资产风险分类管理办法》和操作流程，严格遵循客户信用评级、授信额度核定、贷款业务审查审批，落实“贷款三查”要求，开展贷前调查、贷时审查、贷后检查，可有效控制信用风险，确保信贷资产安全。
3.投资业务控制
在有价证券投资管理方面，财务公司严格贯彻“内控优先”的原则，制定了《固定收益类有价证券投资业务管理办法》、《交易性债券投资管理办法》、《有价证券投资业务操作流程》等系列规章制度，明确业务流程、投资产品筛选标准和管理要求，建立了投审分离、前中后台分离的内控机制。投资项目实行“项目库”管理，拟投资项目由金融市场部门发起尽职调查，经风险部门审查，提报信贷与投资决策委员会集体审议，最后报有权审批人审批后入库。
4.关联交易控制
在与上市公司关联交易管理方面，财务公司遵守法律法规和有关监管规定，严格遵循平等自愿、公开公允的原则，制定了《与上市公司之间关联交易管理办法》，对财务公司各相关部门的职责、关联交易的类型及管理、风险控制等进行
了详细规定，从关联交易发生开始，全方面实时对资金安全及关联交易情况进行管控，严格在金融服务协议框架内开展各类关联交易业务，保障上市公司资金安全。
5.财务会计方面
财务公司按照企业会计准则和国家有关会计制度，制定了《财务会计管理制度》《营业费用操作管理办法》《账务核对管理办法》等系列制度，设立了独立的计划财务部门，确保会计部门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。公司定期将会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，保证账账、账实、账据、账款、账表及内外账之间的六相符。财务支出执行严格的审批流程，所有的费用开支必须经有权人签字审批，其他人员履行相应的审查职责。
6.信息系统控制
财务公司设立专门的信息科技部，并配备专业的信息技术人员，信息科技系统开发人员、管理人员和运维人员实行分离，核心系统服务器运行机房为 A 级，重要数据存放于 SAN 级别的专业存储设备，实现生产与同城灾备中心的实时同步，重要节点的路由器、交换机等设备设置精准的安全防控策略，生产环境、测试环境、互联网环境严格隔离，同时在网络入口布署高性能、应用层防火墙，通过“IP+端口”级别的访问控制策略，严格限制访问方的权限，保证只能访问对方分配的、系统运行及使用必需的信息系统资源，为业务的安全稳定运行提供了有力支撑。
（四）内部监督方面
财务公司整体监督机制运行良好，设立了专门的内部审计部门，配备了充足的内审人员，每年制定年度审计计划，按照计划开展事后监督、专项检查，涵盖公司治理、内部控制、风险管理等各个方面，且制定了《全面风险管理办法》《合规风险管理办法》《涉刑案件风险防控管理办法》《内部审计章程》《事后监督管理办法》《审计监督业务操作流程》等系列制度指导审计工作，同时作为审计
委员会下属执行部门，从组织上保证其独立性，有效发挥审计监督职能。
（五）风险管理总体评价
财务公司的风险管理制度较为健全，在日常业务经营和管理活动中不断补充完善，执行有效，在持续发展需求的基础上，建立了合理、完整的内部控制体系，满足了内部控制设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
财务公司经营稳健，2024 年 11 月末总资产 247.52 亿元，净资产 34.27 亿
元，营业收入 4.67 亿元，利润总额 4.33 亿元，净利润 3.32 亿元。
（二）管理情况
财务公司严格按照《公司法》《商业银行法》《银行业监督管理法》《企业内部控制规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》等国家金融法规、条例及公司章程有关要求，规范经营行为，加强内部控制，实现持续健康发展。
财务公司自成立以来，始终坚持合规稳健经营的原则，不断探索发展思路，丰富业务内涵，增强对集团的服务能力，在提高集团资金使用效率、降低综合财务成本、提升资金和财务管理水平方面发挥了重要作用。
截至目前，未发现财务公司在资金结算、信贷业务、投资业务、财务会计、稽核监督、信息管理等方面存在重大缺陷。财务公司未发生过董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险事件，未发生金融风险案件。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2024 年 11 月 30 日，财务公
司监管指标符合规定要求：
1.资本充足率不低于 10.50%：
资本充足率=资本净额/（信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产）×100%=16.92%,高于 10.50%。

2.集团外负债总额不得高于资本净额：
集团外负债比例=（同业拆入余额+卖出回购余额）/资本净额×100%=0.00%，不高于 100%。
3.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：
票据承兑和转贴现比例=（票据承兑余额+转贴现卖出余额）/资本净额×100%=49.78%，不高于 100%。
4.证券投资总额与资本净额的比例不得高于 70%：
证券投资比例=（短期证券投资余额+长期证券投资余额）/资本净额×100%=36.00%，不高于 70%。
5.固定资产净额与资本净额的比例不得高于 20%：
固定资产比例=固定资产净额/资本净额×100%=0.03%，不高于 20%。
（四）财务公司存贷款情况
截至 2024 年 11 月 30 日，财务公司全口径资金集中度 47.77%，当年日均存
款同比下降 1.41%，所有贷款均清分为正常类，无不良贷款，未出现过本金或利息逾期情况，信贷资产质量较高。
四、南山铝业在财务公司存贷款情况
（一）存款利率公允性
截至 2024 年 11 月 30 日，公司货币资金主要存放在南山集团财务有限公司
和其他商业银行，其中在南山集团财务有限公司的存款余额为 1,582,864.45 万元，占公司货币资金总额的 66%。其中公司在南山集团财务有限公司的存款以活期协定存款为主，以及部分保证金定期存款。
公司在南山集团财务有限公司存款除保证金存款以外，活期协定存款规模较大的原因主要是为了保证日常支付的必要头寸和结算沉