华天科技:平安证券股份有限公司关于天水华天科技股份有限公司2023年股票期权激励计划预留授予相关事项之独立财务顾问报告

证券简称：华天科技 证券代码：002185
平安证券股份有限公司
关于
天水华天科技股份有限公司
2023年股票期权激励计划预留授予相
关事项
之
独立财务顾问报告
独立财务顾问
二〇二四年十二月

目 录

一、释 义 ...... 2
二、声 明 ...... 3
三、基本假设 ...... 5
四、独立财务顾问意见 ...... 6
（一）本激励计划的审批程序...... 6 （二）本次实施的股票期权激励计划与股东大会审议通过的股票期权激励计划
差异情况...... 7
（三）本激励计划授予条件成就情况的说明...... 8
（四）本激励计划的授予情况...... 9
（五）实施本激励计划对相关年度财务状况和经营成果影响的说明...... 10
（六）结论性意见...... 10
五、备查文件及咨询方式 ...... 11
（一）备查文件...... 11
（二）联系方式...... 11
一、释 义
在本独立财务顾问报告中除非文义载明，以下简称具有如下含义：
华天科技、上市公司、 指 天水华天科技股份有限公司
公司
独立财务顾问、本独立 指 平安证券股份有限公司
财务顾问
员工激励计划、本员工
激励计划、本激励计 指 天水华天科技股份有限公司2023年股票期权激励计划
划、本期计划、本计划
独立财务顾问报告 指 《平安证券股份有限公司关于天水华天科技股份有限公司2023 年
股票期权激励计划预留授予相关事项之独立财务顾问报告》
员工激励计划草案、本 指 《天水华天科技股份有限公司2023年股票期权激励计划(草案)》
计划草案
股票期权、期权 指 根据本激励计划授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的
价格和条件购买一定数量公司股票的权利
激励对象 指 按照本激励计划规定，获得股票期权的人员
有效期 指 自股票期权授予日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销
之日止的时间段
授予日 指 公司向激励对象授予股票期权的日期，授予日必须为交易日
等待期 指 股票期权授予日至股票期权可行权日之间的时间段
激励对象根据股票期权激励计划，行使其所拥有的股票期权的行
行权 指 为，在本激励计划中行权即为激励对象按照激励计划设定的条件购
买标的股票的行为
可行权日 指 激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
行权价格 指 本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格
行权条件 指 根据本激励计划，激励对象行使股票期权所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《天水华天科技股份有限公司章程》
《考核管理办法》 指 《天水华天科技股份有限公司2023年股票期权激励计划实施考
核管理办法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
注：1、本独立财务顾问报告所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据计算的财务指标。
2、本计划草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成的。

二、声 明
本独立财务顾问对本财务顾问报告特作如下声明：
（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由华天科技提供，本计划所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告所依据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假记载或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。
（二）本独立财务顾问仅就本激励计划对上市公司股东是否公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对上市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。
（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露的关于本激励计划的相关信息。
（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，依据客观公正的原则，对本激励计划涉及的事项进行了深入调查并认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、相关董事会、股东大会决议、公司上市以来的财务报告、公司的生产经营计划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。
本报告系按照《公司法》《证券法》《管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市公司提供的有关资料制作。

三、基本假设
本独立财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：
（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；
（二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性；
（三）上市公司对本次股票期权激励计划所出具的相关文件真实、可靠；
（四）本次股权激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并最终能够如期完成；
（五）本次股权激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条款全面履行所有义务；
（六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

四、独立财务顾问意见
（一）本激励计划的审批程序
1、2023年11月28日，公司召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于<2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<2023年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年股票期权激励计划有关事项的议案》等相关议案。公司独立董事就本激励计划发表了同意的独立意见。
同日，公司召开第七届监事会第九次会议，审议通过了《关于<2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<2023年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于核实<2023年股票期权激励计划首次授予的激励对象名单>的议案》。
2、2023年11月30日至2023年12月9日，公司通过内部局域网以及公告的形式公示了首次授予的激励对象的名单。截至公示期满，公司监事会未收到针对首次授予的激励对象提出的任何异议。2023年12月19日，公司监事会发表了《监事会关于2023年股票期权激励计划首次授予的激励对象名单的公示情况说明及核查意见》，公司对本激励计划内幕信息知情人及首次授予的激励对象在激励计划草案首次公开披露前6个月内（2023年5月26日至2023年11月28日）买卖公司股票的情况进行了自查，并出具了《关于2023年股票期权激励计划内幕信息知情人及首次授予的激励对象买卖公司股票情况的自查报告》，全体核查对象未发现利用公司2023年股票期权激励计划有关内幕信息进行股票买卖或泄露本激励计划有关内幕信息的情形。
3、2023年12月25日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<2023年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<2023年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年股票期权激励计划有关事项的议案》。公司2023年股票期权激励计划获得公司2023年第一次临时股东大会批准，董事会被授权办理股票期权激励计划相关事项。
4、2024年1月9日，公司分别召开了第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2023年股票期权激励计划首次授予相关事项的
案》。公司董事会确定2024年1月9日为首次授予股票期权的授予日，向 2,728名激励对象授予23,138万份股票期权。公司监事会对首次授予的激励对象名单进行了核实，并对相关事项发表了同意的意见。
5、2024年1月30日，公司完成2023年股票期权激励计划首次授予股票期权的登记工作，并于2024年1月31日披露了《关于2023年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》。
6、2024年12月13日，公司分别召开了第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整2023年股票期权激励计划行权价格的议案》，因公司2023年年度权益分派方案，依据公司《2023年股票期权激励计划（草案）》的有关规定，将公司2023年股票期权激励计划股票期权（含预留授予）的行权价格调整为7.24元/份（保留两位小数）。
7、2024年12月13日，公司分别召开了第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向2023年股票期权激励计划激励对象授予预留股票期权的议案》，公司监事会出具了《关于2023年股票期权激励计划预留授予的激励对象名单的核查意见》。
综上，本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，华天科技本次股票期权激励计划预留授予相关事项已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》及本激励计划的相关规定。
（二）本次实施的股票期权激励计划与股东大会审议通过的股票期权激励计划差异情况
1、调整原因
2024年6月12日，公司披露了《2023年年度权益分派实施公告》，公司2023年年度权益分派方案为：以公司总股本3,204,484,648 股为基数，向全体股东每10股派0.22元（含税），不进行公积金转增股本、不送红股。公司2023年年度权益分派方案已于2024年6月20日实施完毕，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2023年股票期权激励计划（草案）》的规定及公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司需对本激励计划股票期权（含预留授予）的行权价格进行相应调整。
2、调整结果

根据公司《2023年股票期权激励计划（草案）》的有关规定，若在行权前有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。
派息时调整方法如下：
P＝P0-V 其中：P0为调整前的行权价格；V为每股的派息额；P为调整后的行权
价格。经派息调整后，P仍须大于1。
因此，公司20