乐通股份:北京轩翔思悦传媒广告有限公司审计报告

北京轩翔思悦传媒广告有限公司
审计报告
德皓审字[2024]00001312 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
审计报告及财务报表
（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 10 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-41
审 计 报 告
德皓审字[2024]00001312号
北京轩翔思悦传媒广告有限公司：
一、审计意见
我们审计了北京轩翔思悦传媒广告有限公司(以下简称轩翔思悦)
财务报表，包括 2024 年 10 月 31 日的资产负债表，2024 年 1 月-10
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了轩翔思悦 2024 年 10 月 31 日的财务状况以及
2024 年 1 月-10 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于轩翔思悦，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
轩翔思悦管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，轩翔思悦管理层负责评估轩翔思悦的持续经
德皓审字[2024]00001312 号审计报告
营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算轩翔思悦、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督轩翔思悦的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对轩翔思悦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
德皓审字[2024]00001312 号审计报告
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致轩翔思悦不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
潘红卫
中国·北京 中国注册会计师：
阳高科
二〇二四年十二月九日
北京轩翔思悦传媒广告有限公司
2024 年 1 月-10 月财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
北京轩翔思悦传媒广告有限公司（以下简称本公司或公司）系 2010 年 7 月由李严巍出
资设立的个人独资企业，注册资本为 30 万元。
2012 年 8 月，经过公司股东会决议通过，李严巍将所持的股份转让予崔佳和肖诗强，
股权转让后崔佳出资额为 21 万元，占注册资本的 70%；肖诗强出资额为 9 万元，占注册资
本的 30%。
2013 年 7 月，经过公司股东会决议通过，公司增加注册资本至 100 万元，新增资本由
崔佳和肖诗强以货币出资，增资后崔佳出资额为 70 万元，占注册资本的 70%；肖诗强出资
额为 30 万元，占注册资本的 30%。公司于 2013 年 7 月在北京市工商行政管理局朝阳分局办
理变更登记，统一社会信用代码：911101055585663964。
2015 年 4 月，经过公司股东会决议通过，崔佳将其持有的 70%股份转让予樟树市拓美投
资管理中心（有限合伙）、肖诗强将其所持的 10%股份转让予樟树市拓美投资管理中心（有限合伙）、20%股份转让予樟树市云昊投资管理中心（有限合伙）。股权转让后，樟树市拓美投资管理中心（有限合伙）出资额为 80 万元，占注册资本的 80%；樟树市云昊投资管理中心（有限合伙）出资额为 20 万元，占注册资本的 20%。
2015 年 6 月，经过公司股东会决议通过，樟树市拓美投资管理中心（有限合伙）、樟
树市云昊投资管理中心（有限合伙）分别将其所持的 60%、15%股权转让予珠海市乐通化工股份有限公司。股权转让后，樟树市拓美投资管理中心（有限合伙）出资额为 20 万元，占注册资本的 20%；樟树市云昊投资管理中心（有限合伙）出资额为 5 万元，占注册资本的 5%；
珠海市乐通化工股份有限公司出资额为 75 万元，占注册资本的 75%。公司于 2015 年 12 月
在北京市工商行政管理局朝阳分局办理变更登记。
2016 年 8 月，经过公司股东会决议通过，樟树市拓美投资管理中心（有限合伙）、樟
树市云昊投资管理中心（有限合伙）分别将其所持的 20%、5%股权转让予珠海市乐通化工股份有限公司。股权转让后，珠海市乐通化工股份有限公司出资额为 100 万元，占注册资本的100%。公司于 2016 年 8 月在北京市工商行政管理局朝阳分局办理变更登记。

法定代表人：刘明
注册资本：人民币 100 万元
公司住所：北京市朝阳区建国路 93 号院 10 号楼 21 层 2501
（二）经营范围
本公司经营范围：设计、制作、代理、发布广告；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业策划；影视策划；文艺创作；经济贸易咨询；市场调查；技术推广服务；销售日用品、服装、工艺品、化妆品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日