昆药集团:关于昆药集团2024年度募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

昆药集团股份有限公司
关于 2024 年度
募集资金存放与实际使用情况的专项报告的鉴证报告

KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所
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鉴证报告
毕马威华振专字第 2500843 号
昆药集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，对后附的昆药集团股份有限公司 (以下简称“昆药集团”)《关于 2024 年度募
集资金存放与实际使用情况的专项报告》(以下简称“专项报告”) 执行了合理保证的鉴证业务，就 专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 发布的《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用 的监管要求 (2022 年修订) 》(证监会公告
[2022]15 号) 和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司 2024 年度募集资金 的存放和实际使用情况发表鉴证意见。
一、企业对专项报告的责任
按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
(2022 年修订) 》(证监会公告 [2022] 15 号) 和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的要求编制专项报告是昆药集团董事会的责任， 这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会
partners hi p and a member firm of the KPMG global 计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
organi s ati on of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
KPMG International Limited, a private English company
limited by guarantee.

鉴证报告 (续)
毕马威华振专字第 2500843 号
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计 师其他鉴证业务准则第 3101 号 — 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的《上 市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证监会公告
[2022]15 号) 和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了昆药集团 2024 年度募集资金的存放和实际使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为，昆药集团上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司监管指引第 2
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 (2022 年修订) 》(证监会公告 [2022]15 号) 和上
海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了昆药集团 2024 年度募集资金的存放和实际使用情况。
昆药集团股份有限公司
关于 2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有
关规定，昆药集团股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”) 董事会编制了截至 2024 年 12 月
31 日止的《关于公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到账时间
1、首次发行
经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明制药股份有限公司公开发行股票的通知》(证监发行字 [2000] 149 号) 文核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商国泰君安证券股份有限公
司采用公开发行的方式发行人民币普通股 (A 股) 4,000 万股,每股面值为人民币 1 元，每股发行价格
为人民币 10.22 元，共募集资金总额为人民币 40,880.00 万元，扣除发行费用中的承销费用人民币
820.00 万元和上网发行费人民币 143.08 万元后的余款人民币 39,916.92 万元，已由主承销商国泰君
安证券股份有限公司于 2000 年 11 月 22 日汇入本公司在中国建设银行云南省分行昆明市泰和分理
处开设的人民币账户内，账号为 2730024086。另扣减该项目产生的相关中介费用等其他费用后，实际募股资金净额为人民币 39,343.00 万元。上述募集资金到位情况已经云南亚太会计师事务所有限公
司验证，并出具亚太验 E 字 [2000] 第 47 号《验资报告》。
公司通过首次发行募集的资金人民币 39,343.00 万元，已累计使用人民币 36,931.02 万元。经公
司 2007 年 12 月 27 日 2007 年第二次临时股东大会审议通过将部分募集资金的节余资金人民币
2,411.98 万元，投入到复方抗疟新药 ARCO 高技术产业化与国际化项目，该项目预计投资人民币5,525.00 万元，项目继续实施前期准备工作；除此之外，公司的首次发行募集资金项目全部投入 完成。
2、增发
经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明制药集团股份有限公司增发股票的批复》(证监许可[2013]792 号) 文核准，并经上海证券交易所同意，公司采用向网上、网下定价发行相结合的方式发
行人民币普通股 (A 股)26,954,177 股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为人民币 25.97 元/股，
共募集资金总额为人民币 699,999,976.69 元，扣除承销费、保荐费人民币 15,300,000.00 元后的募集
资金人民币 684,699,976.69 元，已于 2013 年 7 月 11 日汇入本公司在中国建设银行股份有限公司昆
明市高新支行开设的募集资金专项账户内，账号为 53001885436051005197。另扣除律师费、审计费、上市推介费、股权登记费以及法定信息披露等其他发行费用人民币 3,769,954.18 元后,公司本次实际募集资金净额为人民币 680,930,022.51 元。上述募集资金到位情况已经中审亚太会计师事务所有限公司验证，出具中审亚太验 [2013] 020006 号《验资报告》。

3、非公开发行
经中国证券监督管理委员会《关于核准昆药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许
可 [2015]2088 号) 文核准，并经上海证券交易所同意，公司采用非公开发行新增股份 53,214,133 股，
面值人民币 1 元/股，发行价格人民币 23.49 元/股，共募集资金总额为人民币 1,250,000,000.00 元，
扣除承销费、保荐费人民币 7,500,000.00 元 (前期已支付人民币 600,000.00 元) 后的募集资金人民币
1,243,100,000.00 元，已于 2015 年 10 月 26 日汇入本公司在中国银行股份有限公司昆明市高新支行
开设的募集资金专项账户内，账号为 134042351630。另扣除律师费、审计费、上市推介费、股权登记费以及法定信息披露等其他发行费用人民币 3,805,214.13 元后,公司本次实际募集资金净额为人民币 1,238,694,785.87 元。上述募集资金到位情况已经中审亚太会计师事务所 (特殊普通合伙) 验证，出具中审亚太验 [2015] 020021 号《验资报告》。
(二) 以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额
1、2013年公开发行募集资金
时间 金额 (元)
2013 年 7 月 11 日募集资金总额 699,999,976.69
减：发行费用