方大特钢:方大特钢2024年度财务决算报告及2025年度财务预算报告

方大特钢科技股份有限公司
2024 年度财务决算报告及 2025 年度财务预算报告
公司 2024 年度财务报告已经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将公司 2025 年度财务报告决算情况报告如下：
一、2024 年度经营成果
报告期内，利润及现金流量表相关项目变动情况如下表所示：
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 21,559,524,629.92 26,507,307,419.09 -18.67
营业成本 20,525,585,732.61 24,836,731,252.27 -17.36
销售费用 29,994,517.21 27,171,795.59 10.39
管理费用 470,567,854.08 617,246,034.22 -23.76
财务费用 -37,147,703.10 -30,253,038.78 不适用
研发费用 103,942,645.44 87,116,373.82 19.31
经营活动产生的现金流量净 876,007,090.46 594,151,549.08 47.44
额
投资活动产生的现金流量净 -151,309,887.05 -512,601,893.10 不适用
额
筹资活动产生的现金流量净 -731,636,477.17 -1,599,071,970.51 不适用
额
投资收益 31,097,826.94 78,331,095.00 -60.30
公允价值变动收益 -117,053,170.73 -67,203,099.96 不适用
资产处置收益 32,371,264.89 2,762,866.62 1,071.65
营业外收入 87,754,282.24 33,396,511.25 162.76
营业外支出 21,844,524.15 54,099,913.89 -59.62
收到其他与经营活动有关的 1,938,066,762.17 895,041,893.10 116.53
现金
取得投资收益收到的现金 7,334,000.00 54,596,109.24 -86.57
投资支付的现金 502,746,681.86 5,550.00 9,058,398.77
偿还债务支付的现金 445,000,000.00 2,187,907,483.17 -79.66
支付其他与筹资活动有关的 276,719,432.17 4,483,258.00 6,072.28
现金
(一)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少。
(二)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系本期对外投资减少。
(三)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上年
同期增加，主要系本期归还借款减少。
(四)投资收益变动原因说明：投资收益较上年同期减少，主要系联营企业净利润减少导致权益法核算投资收益减少。
(五)公允价值变动收益变动原因说明：公允价值变动收益较上年同期减少，主要系公司QDII 信托投资项目净值减少导致公允价值变动损失增加。
(六)资产处置收益变动原因说明：资产处置收益较上年同期增加，主要系公司本期处置制氧设备导致本期资产处置收益增加。
(七)营业外收入变动原因说明：营业外收入较上年同期增加，主要系公司无需支付的款项增加。
(八)营业外支出变动原因说明：营业外支出较上年同期减少，主要系本期对外捐赠较上期减少。
(九)收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明：收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加，主要系收到的往来款增加。
(十)取得投资收益收到的现金变动原因说明：取得投资收益收到的现金较上年同期减少，主要系收到的投资收益减少。
(十一)投资支付的现金变动原因说明：投资支付的现金较上年同期增加，主要系购买交易性金融资产增加。
(十二)偿还债务支付的现金变动原因说明：偿还债务支付的现金较上年同期减少，主要系本期归还借款减少。
(十三)支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明：支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加，主要系回购股票。
二、2024 年末财务状况
报告期末，资产负债表相关项目变动情况如下表所示：
单位：元
本期期末金额较
项目名称 本期期末数 上期期末数 上期期末变动比 情况说明
例（%）
货币资金 5,941,030,340.02 6,045,142,026.04 -1.72
交易性金 325,732,015.86 315,139,428.28 3.36
融资产
主要系本期已背书、已
应收票据 417,213,207.41 687,664,639.62 -39.33 贴现尚未到期不可终
止确认的应收票据减
少所致。
应收账款 1,071,591,721.29 1,130,385,756.72 -5.20
应收款项 638,268,541.33 493,915,497.71 29.23
融资
预付款项 370,959,398.63 176,392,803.36 110.30 主要系预付货款增加。
其他应收 主要系公司本期处置
款 182,321,830.13 111,145,424.83 64.04 制氧设备导致本期应
收款项增加。
存货 1,380,763,867.53 1,773,470,565.81 -22.14
其他流动 36,765,954.40 34,386,338.19 6.92
资产
长期股权 4,192,094,826.34 4,174,961,011.68 0.41
投资
其他权益 34,000,000.00 34,000,000.00 -
工具投资
其他非流
动金融资 3,000,000.00 3,000,000.00 -
产
投资性房 25,145,547.83 1,781,805.59 1,311.24 主要系本期投资性房
地产 地产增加。
固定资产 2,966,576,105.65 3,097,504,522.07 -4.23
在建工程 75,348,088.42 72,519,248.99 3.90
使用权资 380,359,001.01 400,010,750.52 -4.91
产
无形资产 844,976,052.23 882,910,619.37 -4.30
商誉 747,023.41 747,023.41 -
长期待摊 主要系上期预付装修
费用 66,415,713.74 20,642,079.81 221.75 费本期完工转入长期
待摊费用。
递延所得 292,665,982.72 304,539,546.19 -3.90
税资产
其他非流 主要系上期预付装修
动资产 1,967,966.17 16,247,562.08 -87.89 费本期完工转入长期
待摊费用。
短期借款 251,756,004.12 521,843,727.59 -51.76 主要系归还借款。
应付票据 5,657,257,544.90 5,079,657,748.17 11.37
应付账款 1,598,455,031.64 2,103,000,282.23 -23.99
合同负债 410,274,457.42 286,753,190.76 43.08 主要系预收货款增加。
应付职工 13,724,317.00 13,768,580.29