华菱钢铁:关于湖南钢铁集团财务有限公司的风险评估审核报告天健审〔2025〕2-49号

目 录

一、风险评估审核报告......第 1—2 页
二、风险评估说明......第 3—12 页
关于湖南钢铁集团财务有限公司的
风险评估审核报告
天健审〔2025〕2-49 号
湖南华菱钢铁股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的湖南钢铁集团财务有限公司（以下简称财务公司）管理层
对 2024 年 12 月 31 日与其经营资质、业务和风险状况相关的风险评估说明（以
下简称风险评估说明）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供湖南华菱钢铁股份有限公司上报深圳证券交易所审核使用，不得用作任何其他目的。
二、管理层的责任
财务公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业集团财务公司管理办法》及相关规定编制风险评估说明。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对财务公司管理层编制的风险评估说明发表意见。
四、工作概述
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价财务公司与财务报表相关的风险管理设计合理性和执行有效性情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

五、风险管理的固有局限性
风险管理具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。
六、审核结论
经审核，我们认为:
(一) 财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》。
(二) 未发现财务公司存在违反国家金融监管机构颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，各项监管指标符合该办法第三十四条的规定要求。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年三月二十日

湖南钢铁集团财务有限公司
2024 年度风险评估说明
根据国家金融监督管理总局（原中国银行保险监督管理委员会）发布的《商
业银行内部控制指引》，以及中国证券监督管理委员会发布的《上市公司信息披
露管理办法》的有关规定，湖南钢铁集团财务有限公司（以下简称财务公司或公
司）对 2024 年度内部控制、经营情况和风险状况进行了自我评价，现将情况报
告如下。
一、基本情况与经营情况
财务公司于2006年10月8日经原中国银行业监督管理委员会湖南银监局批
准（金融许可证机构编码：L0057H243010001），同年 11 月 10 日在湖南省工商
行政管理局登记注册（注册号 430000400003434），现法定代表人为肖骥，注册
资本为 600,000.00 万元，目前股东名称、出资额及所占比例如下：
出资方式出资方式（万元）
出资比
股东名称 证件号码 资本金 实物 无形 其他 合计 出资时间
货币资金 例（%）
金额 金额 金额 金额
湖南钢铁集团有限 认缴 180,000 180,000 30.00 2023-02-02
公司 9143000018380860XK
实缴 180,000 180,000 30.00 2023-02-02
湖南华菱湘潭钢铁 认缴 120,000 120,000 20.00 2023-02-02
有限公司 914303007700529151
实缴 120,000 120,000 20.00 2023-02-02
湖南华菱涟源钢铁 认缴 120,000 120,000 20.00 2023-02-02
有限公司 91431300776753288L
实缴 120,000 120,000 20.00 2023-02-02
衡阳华菱钢管有限 认缴 90,000 90,000 15.00 2023-02-02
公司 91430400722558938U
实缴 90,000 90,000 15.00 2023-02-02
湖南迪策投资有限 认缴 90,000 90,000 15.00 2023-02-02
公司 91430000745616459U
实缴 90,000 90,000 15.00 2023-02-02
合 计 600,000 600,000 100.00

财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；监管机构批准的其他业务。
财务公司年度财务报表审计数据显示，截至 2024 年 12 月 31 日，财务公司
总资产 272.84 亿元，负债总额 202.12 亿元，所有者权益 70.72 亿元。2024 年
度，财务公司实现营业收入 4.53 亿元，实现利润总额 1.73 亿元。
二、内部控制情况
(一) 控制环境
财务公司具备完善的法人治理结构，股东会、董事会、监事会和经理层独立运作、有效制衡，总经理受聘于董事会，在董事会的领导下全面负责日常经营管理。董事会下设立战略与投资委员会、风险管理委员会、审计委员会、提名、薪酬与考核委员会；经理层下设投资评审委员会、信贷评审委员会、信息科技管理委员会；公司共设有信贷部、资金部、风险管理部、财务部、综合管理部、稽核部六个职能部门，综合管理部下设信息科技部。公司现有董事 5 人、监事 3 人、高级管理人员 4 人，在职员工共 32 人。

(二) 2024 年公司治理体系运行有效
1. “三会”履职情况
(1) 召开年度股东会 1 次，审议通过了《关于审议 2023 年度董事会工作报
告的议案》《关于审议 2023 年度利润分配方案的议案》等 9 个议案。
(2) 召开年度董事会 1 次、董事会例会 3 次，审议通过了《2024 年度董事
会对主要业务品种和额度授权》《关于向各金融机构申请同业授信额度的议案》等 36 个议案。
(3) 召开年度监事会 1 次、监事会例会 1 次，审议通过了《董事、监事、高
级管理人员履职评价办法》《关于审议 2023 年度财务决算报告的议案》等 19个议案。
(4) 召开领导办公会 16 次，审议通过了《2024 年度费用预算》《关于披露
2024 年一季度关键审慎监管指标的议案》等 50 个议案。
2. 董事会下设专门委员会履职情况
(1) 战略与投资委员会，负责对董事会授权范围内的对外投资业务进行审议；召开会议 2 次，审议通过了《关于审议 2023 年度财务决算报告的议案》《关于审议 2024 年度财务预算报告的议案》等 3 个议案。
(2) 风险管理委员会，负责对公司风险管理工作的组织架构、制度建设和流程安排等事项进行审议；召开会议 4 次，审议通过了《2024 年度董事会对主要业务品种和额度授权》《关于审议公司资本管理办法的议案》等 14 个议案。
(3) 审计委员会，负责对公司内、外审计的沟通、监督和检查工作等事项进行审议，召开会议 4 次，审议通过了《2023 年内部问责工作总结》《关于审议2024 年内部审计工作计划的议案》等 26 个议案。
(4) 提名、薪酬与考核委员会，负责对公司高级管理人员绩效薪酬方案、组织绩效考核等事项进行审议，召开会议 1 次，审议通过了《2023 年度经理层人员薪酬结算事宜的汇报》的议案。
3. 经理层下设专业委员会履职情况
(1) 投资评审委员会，负责对投资业务风险进行评估并为评审提供参考依据；
召开会议 6 次，审议通过了购买“24 湖南钢铁 GN001（科创票据）”“24 湖南
钢铁 MTN002”“24 湖南钢铁 MTN003”等 6 个投资项目。
(2) 信贷评审委员会，负责对信贷业务风险进行评估并为评审提供参考依据；
召开会议 19 次，审议通过了年度统一授信、金融资产风险分类及临时授信等 19个议案。
(3) 信息科技委员会，负责信息科技工作规划审议、落实信息科技项目预算投入、推进信息科技项目建设等重大事项决策；召开会议 2 次，审议通过了《2024-2025 年信息科技战略规划》《2024 年信息科技外包商尽职调查报告》等7 个议案。
(三) 风险的识别与评估
财务公司制定了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督，设立了对董事会负责的内控合规部门（风险管理部）、内部审计部门（稽核部），其中风险管理部负责定期向董事会报送公司全面风险管理情况及相关报告，稽核部负责定期向董事会报送公司内部审计情况及相关报告，建立了内部审计管理办法和操作规程，并对公司及各部门的经济活动进行内部审计和监督。各部门在其职