银星能源:中铝财务有限责任公司贷款风险评估报告-天职业字[2025]5442号

关于中铝财务有限责任公司
2024 年 12 月 31 日风险评估报告
天职业字[2025]5442 号
目 录
风险评估报告 1
风险评估说明 2
关于中铝财务有限责任公司2024年12月31日
风险评估报告
天职业字[2025]5442号
宁夏银星能源股份有限公司：
我们接受委托，审核了中铝财务有限责任公司（以下简称“中铝财务公司”）管理层截至2024年12月31日与财务报表相关的风险管理设计的合理性与执行的有效性作出的评价与认定。建立健全并合理设计风险管理并保持其有效性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是中铝财务公司管理当局的责任。我们的责任是对中铝财务公司与会计报表有关的风险管理执行情况发表意见。
我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价中铝财务公司与会计报表编制有关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。根据对风险管理的了解和评价，我们未发现中铝财务公司截止至2024年12月31日与会计报表编制有关的风险管理存在重大缺陷。
本报告仅供宁夏银星能源股份有限公司报深圳证券交易所审核时使用。未经书面许可，不得用作任何其他目的。
中国注册会计师：
中国·北京
二○二五年二月二十七日
中国注册会计师：

中铝财务有限责任公司风险评估说明
一、公司基本情况
中铝财务有限责任公司（以下简称“公司”“本公司”“中铝财务公司”）是经国家金融监督管理总局批准于2011年6月27日成立的非银行金融机构。
本公司持有国家金融监督管理总局（以下简称“金融局”）颁发的金融许可证，机构编码为：L0127H211000001号，持有国家市场监督管理总局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91110000717829780G。法定代表人为吕哲龙；注册地址为北京市西城区文兴街1号院1号楼C座2层201-204、3层、4层2区、5层、6层、7层701-708。
根据中铝资控[2018]30号文件，中国铝业集团有限公司将其所持有的中铝财务有限责任公司十个百分点股权以非公开协议方式向中铝资本控股有限公司，并得到中铝资字[2018]343号文件批复，于2019年1月30日完成工商变更，变更后中国铝业集团有限公司出资额为2,237,500,000.00元，占比85.24%，中铝资本控股有限公司出资额为262,500,000.00元，占比10.00%，中铝资产经营管理有限公司出资额为125,000,000.00元，占比4.76%。
根据2019年3月26日公司召开的2019年第一次股东会决议，并于2019年国家金融监督管理总局管理委员会北京监管局京银保监复[2019]959号批准公司申请增加注册资本金1,375,000,000.00元，由中国铝业集团有限公司、中铝资本控股有限公司、中铝资产经营管理有限公司同比例出资，增资后出资额分别为3,409,550,000.00元、400,000,000.00元、190,450,000.00元，该增资已由大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2019]第1-00162号验资报告，并已于2020年4月30日完成工商变更。
本公司的主要经营范围：企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
中铝财务公司已按照《中铝财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。股东是中铝财务公司最高决策者，董事会决定中铝财务公司重大事项，向股东负责，以总经理为首的经营班子负责中铝财务公司的日常运作。公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必要的前提条件。

组织架构图如下：
股东会 监事会
战略委员会
董事会 风险管理委员会
上级党组织 薪酬与审计委员会
资产与负债管理委员会
总办会 总经理 业务审查委员会
副总经理 副总经理 投资管理委员会
总经理助理
综 金 风 审
合 人 计 信 结 信 险 计
管 力 划 贷 算 融 息 管 稽
理 市 理 核
部 资 财 业 业 科 与 部
源 务 务 务 场 技 法
律
部 部 部 部 部 部 合
规
部
云
南
分
公
司

中铝财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程，建立了风险管理与法律合规部和审计稽核部，对公司的业务活动进行全方位的监督和稽核。中铝财务公司针对不同的业务特点均有相应的风险控制制度、操作流程和风险防范措施，各部门职责分离、相互监督，对各种风地进行有效的预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
中铝财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。
资金计划方面，中铝财务公司实施资金精益计划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制，各部门根据要求编制周、月、年资金计划，由计划财务部汇总平衡，在公司例会上审定通过后执行。资金使用首先保证成员单位的结算需求，其次是计划内资金需求，最后才是计划外资金需求。中铝财务公司每月、年对资金计划执行情况、存在的主要问题进行分析总结，以不断完善和改进。
存放同业方面，中铝财务公司根据资金计划，在保障结算支付及其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业安排。中铝财务公司建立了存放同业定期日询价机制，公司以价格优先为原则选择同业合作银行。中铝财务公司严格审批流程，相关部门在资金调拨单上签字确认，中铝财务公司副总经理和总经理审核批准。具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银行对接，认真核对确认，确保资金安全。
成员单位存款方面，中铝财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，成员单位对存款享有所有权、使用权及收益权，根据人民银行有关要求切实保障成员单位资金的安全。
同业拆借方面，中铝财务公司建立了同业拆借业务的组织体系，金融市场部负责同业拆借业务的具体操作，计财财务部负责资金计划，结算业务部负责资金清算，风险管理与法律合规部负责风险审查，审计稽核部负责后台稽核监督，业务审查委员会负责对AA级以下同业客户拆出业务进行审查，总经理负责最后审批，有效防范资金拆借风险。
2.信贷业务控制
中铝财务公司信贷业务的内控重点是防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，优化信贷资产结构。中铝财务公司制订了《中铝财务有限责任公司客户信用评级管理办法（试行）》《中铝财务有限责任公司综合授信管理办法》《中铝财务有限责任公司自营贷款管理办法》《中铝财务有限责任公司票据业务管理办法》和《中铝财务有限责任公司票据贴现业务操作规程》《中铝财务有限责任公司票据承兑业务操作规程（试行）》《中铝财务有限责任公司担保业务管理办法（试行）》等制度，保障了信贷业务的规范运行。
中铝财务公司目前采用“客户信用评级+综合授信量+利率风险定价”的信贷业务体系。将客户信用等级、授信管理和利率风险定价相结合，信用评级是授信审批、利率风险定价工作开展的前提，也是对成员企业客户类别划分的重要依据。利率风险定价是对信贷政策的具体落实，是信用评级结果的基本运
用。通过科学、合理地测评成员企业信用风险程度来测算其综合授信量，确定利率。保证利率管理、授信管理与信用评级相一致，兼顾资金安全性、流动性和收益性的管理要求。
凡与中铝财务公司发生信贷业务的成员单位原则上必须先由中铝财务公司根据《中铝财务有限责任公司客户信用评级管理办法（试行）》核定其综合