新疆众和:新疆众和股份有限公司2024年度审计报告

新疆众和股份有限公司
2024 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
—合并资产负债表 1-2
—母公司资产负债表 3-4
—合并利润表 5
—母公司利润表 6
—合并现金流量表 7
—母公司现金流量表 8
—合并股东权益变动表 9-10
—母公司股东权益变动表 11-12
—财务报表附注 13-118

审计报告
XYZH/2025URAA3B0051
新疆众和股份有限公司
新疆众和股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了新疆众和股份有限公司（以下简称新疆众和公司）财务报表，包括 2024
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了新疆众和公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新疆众和公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注三、27 关于收入确认 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包 方法和原则及附注五、49 关于会计报 括：
表中营业收入项目的披露所述，2024 1.了解、评价和测试管理层对与收入确认相 年度新疆众和公司确认的营业收入 关的关键内部控制的设计和执行，以确认内 732,094.90 万元，其中主营业务收入 部控制的有效性；
721,452.14 万元，占公司收入的比例

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为 98.55%，主要为铝及铝制品、以及 2.选取样本检查销售合同，了解主要合同条高纯铝、电子铝箔、电极箔产品的销售 款或条件，评价收入确认方法是否符合企业
收入。 会计准则的要求；
由于营业收入是新疆众和公司的关键 3.按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率业绩指标，且收入确认存在重大错报 实施分析程序，识别是否存在重大或异常波的固有风险，因此我们将收入确认识 动，并查明原因；
别为关键审计事项。 4.查询主要客户及新增重要客户的工商登记
等信息，并询问新疆众和公司相关人员，检查
是否存在异常客户，识别客户与新疆众和公
司是否存在关联关系等；
5.对于内销收入，选取客户检查与收入确认
相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销
售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收
入，选取客户检查与收入确认相关的支持性
文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等；
6.对报告期记录的客户选取样本对销售额及
应收账款进行函证，以确认收入的真实性；
7.对在资产负债表日前后确认的收入执行截
止性测试，评价收入是否记入恰当的会计期
间；
8.检查与营业收入相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报。
2. 投资收益确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注五、56 所述，2024 针对联营企业投资收益的确认，我们实施的
年度新疆众和公司投资收益 审计程序主要包括：
68,828.91 万元，其中对联营企业确 1.了解、评价和测试管理层对与投资相关的
认的投资收益金额为 71,207.70 万 关键内部控制的设计和执行，以确认内部控
元，占合并财务报表利润总额的 制的有效性；
55.73%。
2.对权益法核算的股权投资，获取投资协

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由于联营企业的投资收益对财务报表 议、被投资企业公司章程及管理治理结构文 有重大影响，我们将联营企业投资收 件，确认投资关系、持股比例，判断对其是
益的确认识别为关键审计事项。 否构成重大影响；
3.与重要联营企业的组成部分注册会计师进
行了沟通；了解及评估了组成部分注册会计
师对重要联营企业财务信息的风险评估、重
点审计领域、针对评估的风险采取的应对措
施及审计程序的执行，以评价组成部分注册
会计师的审计工作是否恰当；
4.对于采用权益法核算的长期股权投资,获
取被投资单位的财务报表等资料并复核公司
对于损益调整以及其他权益变动核算，确认
股权投资后续计量的正确性；
5.检查与联营企业投资收益相关的信息是否
已在财务报表中作出恰当列报。
四、 其他信息
新疆众和公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新疆众和公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新疆众和公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新疆众和公司、终止运营或别无其他现实的选择。

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治理层负责监督新疆众和公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理