宁夏建材:宁夏建材对2024年审会计师事务所履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责的情况报告

宁夏建材集团股份有限公司
对 2024 年审会计师事务所履职情况评估
及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告
根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和宁夏建材集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等规定及要求，现将公司对 2024 年审会计师事务所履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责的情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华事务所”）
成立于 2012 年 2 月 9 日，由大华会计师事务所有限公司转制为特殊
普通合伙企业，首席合伙人梁春；注册地址：北京市海淀区西四环中
路 16 号院 7 号楼 1101 室；截至 2024 年 12 月 31 日大华事务所从业
人员总数 3,846 人，其中合伙人数量 150 名，注册会计师人数 887 名
（其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 400 名）。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2024 年 12 月 27 日，公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过
《关于公司聘请 2024 年度财务和内部控制审计服务机构的议案》，同意续聘大华事务所为公司 2024 年财务和内部控制审计机构，费用总计不超过 120 万元，其中，财务审计费用不超过 87 万元，内部控制审计费用不超过 33 万元。
二、2024 年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，大华事务所对公司
2024 年度财务报告进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，大华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，大华事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对大华事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公
司审计工作的要求。公司于 2024 年 11 月 29 日召开第八届董事会审
计委员会第二十三次会议，审议并通过《关于公司聘请 2024 年度财务和内部控制审计服务机构的议案》，同意公司续聘大华事务所为公司 2024 年度财务和内部控制审计服务机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。
（二）2025 年 1 月 3 日，在年审会计师事务所正式进场前，董
事会审计委员会与年审会计师事务所召开第一次沟通会，对 2024 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关
事项进行了沟通。
（三）2025 年 2 月 28 日，董事会审计委员会与年审会计师事务
所召开第二次沟通会，对 2024 年度审计调整事项、审计结论、审计委员会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了大华事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现的问题提出建议。
（四）2025 年 3 月 14 日，公司董事会审计委员会召开会议，审
议通过公司 2024 年度财务会计报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司认为大华事务所在公司年度报告审计过程中坚持独立审计原则，能够客观、公正、公允地发表审计意见，切实履行了审计机构应尽的职责，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2024 年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。
宁夏建材集团股份有限公司董事会
2025 年 3 月 25 日