云南锗业:年度关联方资金占用专项审计报告

云南临沧鑫圆锗业有限公司
2024 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
索引 页码
专项说明 1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1

关于云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2025KMAA1B0034
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简
称云南锗业公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表、2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2025 年 3 月 26 日出具了 XYZH/2025KMAA1B0036 号无
保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深证证券交易所相关披露的要求，云南锗业公司编制了本专项说明所附的云南锗业公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是云南锗业公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计云南锗业公司2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对云南锗业公司 2024 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计云南锗业公司 2024 年度财务报表时云南锗业公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解云南锗业公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

专项说明（续） XYZH/2025KMAA1B0034
云南临沧鑫圆锗业股份有限公司
本专项说明仅供云南锗业公司 2024 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：魏勇
中国注册会计师：金鑫
中国 北京 二○二五年三月二十六日
附件一
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 单位：万元
非经营性资金 占用方与上市公 上市公司核算 2024年期初占用 2024年度占用累计 2024年度占用 2024年度偿还 2024年期末占
占用 资金占用方名称 司的关联关系 的会计科目 资金余额 发生金额（不含利 资金的利息(如 累计发生金 用资金余额 占用形成原因 占用性质
息） 有） 额
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小计 - - - - -
前控股股东、
实际控制人及
其附属企业
小计 - - - - -
其他关联方及
附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
其它关联资金 往来方与上市公 上市公司核算 2024年期初占用 2024年度往来累计 2024年度往来 2024年度偿还 2024年期末往 往来性质
往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 资金余额 发生金额（不含利 资金的利息 累计发生金 来资金余额 往来形成原因 （经营性往来、非经
息） （如有） 额 营性往来）
控股股东、实
际控制人及其
附属企业
小计 - - - - -
昆明云锗高新技术有限公司 全资子公司 其他应收款 3,254.28 3,675.00 6,929.28 - 资金往来 非经营性往来
云南鑫耀半导体材料有限公司 控股子公司 其他应收款 2,505.49 5,117.50 189.01 5,012.00 2,800.00 资金往来 非经营性往来
上市公司的子 云南中科鑫圆晶体材料有限公司 控股孙公司 其他应收款 2,773.30 7,165.00 9,938.30 - 资金往来 非经营性往来
公司及其附属 云南临沧布洛森科技有限公司 全资子公司 预付账款 - 506.10 506.10 - 资金往来 非经营性往来
企业 云南东昌金属加工有限公司 全资子公司 预付账款 - 4,311.06 2,961.06 1,350.00 资金往来 非经营性往来
云南中科鑫圆晶体材料有限公司 控股孙公司 预付账款 - 5,797.00 4,558.43 1,238.57 资金往来 非经营性往来
临沧天浩有色金属冶炼有限责任公司 全资子公司 预付账款 348.00 115.23 232.77 资金往来 非经营性往来
小计 - - - 8,881.07 26,571.66 189.01 30,020.40 5,621.34 - -
其他关联方及
其附属企业
小计 - - - - -
总计 - - - 8,881.07 26,571.66 189.01 30,020.40 5,621.34 -