久之洋:2024年度内部控制自我评价报告

湖北久之洋红外系统股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告
湖北久之洋红外系统股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合湖北久之洋红外系统股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷；根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，在各方面建立了较为完整、合理、有效的内部控制制度，并得到了有效实施。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
目前，公司内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状态和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整与完善。
今后，公司将继续完善内部控制制度、规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及全资子公司中船泓洋科技（武汉）有限责任公司（以下简称“中船泓洋”），纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入重点关注的高风险领域主要包括：对子公司的内部控制、关联交易的内部控制、重大投资的内部控制、对外担保的内部控制等事项。
纳入评价范围的主要业务和事项涵盖了控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面的内容，涉及销售与收款环节、采购与付款环节、资产管理、财务报告等各业务流程层面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。为规范公司内部控制评价程序和报告，揭示和防范风险，合理保证内部控制体系的建立健全及持续有效运行，促进内部控制目标的实现，公司发布了《内部控制评价管理实施细则》《内部控制评价手册》《内部控制管理手册》。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以 2024 年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并
财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
重大缺陷：错报≥税前利润的 5%
重要缺陷：税前利润的 1%≤错报＜税前利润的 5%
一般缺陷：错报＜税前利润的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
①公司董事、监事和高级管理人员舞弊，造成重大损失和不利影响；
②公司在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚；
③企业审计与风险委员会和内部审计机构未能发挥有效监督职能，造成公司重大损失；
④企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否
定意见或者拒绝表示意见。
上述①②③造成结果不重大但重要，认定为重要缺陷。
上述①②③造成结果既不重大也不重要，认定为一般缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量标准为：
重大缺陷：错报≥税前利润的 5%
重要缺陷：税前利润的 1%≤错报＜税前利润的 5%
一般缺陷：错报＜税前利润的 1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
具有以下特征的缺陷，影响重大的认定为重大缺陷：
①违反国家法律、行政法规和规范性文件；
②“三重一大”事项未经过集体决策程序；
③关键岗位管理人员和技术人员流失；
④涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
⑤信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
⑥内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

上述缺陷影响不重大但重要，认定为重要缺陷；上述缺陷影响既不重大也不重要，认定为一般缺陷。
（三）具体内部控制评价
1.内部环境
（1）治理结构
根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规和中国特色现代国有企业相关要求，不断优化和完善公司的治理架构。报告期内，公司在已构建的股东大会、党委会、董事会及其专门委员会、监事会、总经理办公会治理架构的基础上，增设董事长专题会，制定了《董事长专题会议事规则》，并对《党委会议事规则》《总经理办公会议事规则》《“三重一大”事项决策管理办法》等顶层治理制度进行了修订完善，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，进一步建立健全各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构。
公司“三会”运作符合相关规定，所表决事项涉及关联董事、关联股东的，关联人均回避表决；监事会能够正常发挥作用，有效行使监督职能；董事会下设的专门委员会能够正常发挥作用并形成相关会议记录；“三会”决议的实际执行情况良好；公司治理层通过自身的活动并在审计与风险委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作和结果。
（2）组织机构
报告期内，经第四届董事会第二十次会议审议通过，公
司按照系统布局、科学合理、高效运行、业务全覆盖的原则对公司组织机构进行了优化完善，并对各部门职责进行了全面梳理，以公司红头文件的形式予以明确。公司组织机构健全，运行情况良好。
公司对控股子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及《公司章程》的规定，通过委派董事、高级管理人员等，对其进行严谨的制度安排和履行必要的监管。
（3）内部审计
根据上市公司相关要求，公司设有专门的审计部门，并已制定《内部审计制度》《内部审计工作实施细则》，配备了专职审计人员，负责执行内部控制的监督、检查及其他各项审计活动，独立行使审计职权，对审计与风险委员会负责并报告工作。
审计部门对公司及下属子公司的财务信息真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行监督，并做出合理评价和提出完善建议。通过内部审计，促进了公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险，在公司内部形成有权必有责，用权受监督的良好氛围。
报告期内，审计部门对物资采购管理、招待费管理、外协外包管理、检验试验管理、固定资产采购管理等重点业务领域进行了审计，形成了专项审计报告。
（4）人力资源政策

公司始终贯彻人才强企战略，高度重视人才队伍的建设，充分的尊重、理解和关心员工，实施员工职业生涯规划，并通过科学的培训，将员工塑造成为职业化的优秀人才，坚持企业与员工共同成长、共同发展。
公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等进行了详细规定，并建立了一套完善的人力资源管理体系。
为弘扬久之洋公司企业精神，展现公司员工风采，形成人人争当先进、人人为公司发展做贡献的良好氛围，报告期内，公司发布了《表彰奖励管理办法（试行）》。
（5）企业文化
公司通过多年发展，逐步构建了一套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，并在公司内部形成了忠诚、敬业、创新、进取的企业核心价值观，这种企业文化得到了全体员工的认同、接受，并在实际工作中将其转化为实际自觉行动，成为全体员工共同的价值观念和行为规范，成为推动公司发展的力量。同时，公司通过开展各项文化活动和职能专项培训，丰富员工生活，提高员工素质和技能，宣传公司文化，增强公司凝聚力。
2.风险评估
根据公司战略目标及发展规划，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：针对各项业务的经营风险、财务风险、市场风险等内外部风险，通过对财务目标、经营目
标有重大影响的关键环节进行风险事项识别、风险分析和风险评估，梳理重大业务流程并确定重点业务单元，设计关键控制活动并设定控制目标。根据设定的控制目标，相关职能部门负责相关信息的收集与分析，公司管理层定期召集各职能部门负责人、控股子公司负责人及时进行风险识别和风险评估，并依据评估的结果，及时采取相应的措施，做到风险可控。公司审计部门对关键控制活动的执行情况进行持续评价与跟踪。
报告期内，公司结合经营管理和业务实际，开展了 2025
年度重大经营风险预测评估工作。
3.控制活动
（1）职责分工控制
对各个部门、环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离。
（2）授权审批控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的授权控制；对日常的生产经营活动采用一般授权；对非经常性业务交易，如对外投资、对外担保、发行股票等及重大交易作为重大事项，按公司相关制度规定由董事会或股东大会批准。
（3）会计系统控制
公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面设置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务会计工作顺利进行。会计机构人员分工明
确，且将不相容职务分离，岗位间互相制衡。
公司已按照《公司法》《会计法》《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的会计制度和财务管理控制制度以及相关的操作规程，并明确会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。对资金支付、销售与收款、科研生产、资产管理等各个环节进行有效控制，确保会