珠江钢琴:内部控制自我评价报告

广州珠江钢琴集团股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
广州珠江钢琴集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
董事会对公司内控情况进行了全面核查，截止至2024年12月31日，公司根据《公司法》《证券法》《会计法》《企业会计准则》《内部控制基本规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制制度能够适应公司管理的要求，在所有重大方面建立了合理的内部控制制度，并能顺利得以贯彻执行，能够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够真实、准确、及时、完整地完成信息披露，公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的单位包括：集团公司本部以及广州珠江恺撒堡钢琴有限公司、广州珠江钢琴制造有限公司、珠江钢琴集团欧洲有限公司、北京珠江钢琴制造有限公司、广州恒声检测有限公司、广州珠江钢琴集团音乐制品有限公司、广州珠江钢琴文化教育投资有限公司、广州珠江钢琴文化园区运营管理有限公司、香港音乐贸易有限公司 9 个全资子公司，浙江珠江德华钢琴有限公司、广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司、广州珠广传媒股份有限公司、广东琴趣网络科技有限公司、广州珠江锐丰文旅发展有限公司 5 个控股子公司。
2.纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
3.纳入评价范围的业务和事项包括：
公司组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究开发与生产、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、标准化管理、品牌管理、合规管理、内部信息传递、信息系统、内部监督等方面。
4.公司重点关注的高风险领域包括：
战略管理风险、人力资源风险、研究与开发风险、安全风险、环保质量风险、生产管理风险、投资风险、存货管理风险、现金流风险、销售风险和重大决策法律风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、内部环境
（1）组织架构
公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的规定，形成了符合现行法律、法规的公司治理结构及规范化的决策程序。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构权责清晰、互相制衡。董事会下设战略与风险管理委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。公司根据《中国共产党章程》，设立公司党委发挥领导核心和政治核心作用，落实全面从严治党主体责任，围绕公司中心任务开展工作；推动党和国家的方针、政策在公司的贯彻执行；研究公司重大决策事项；支持股东大会、董事会、监事会、总经理依法行使职权。
公司是总部-业务板块的组织架构模式，各职能部门之间的职责明确，相互制约，协调高效，对下属分、子公司通过生产经营、财务管理、资金调度、人员管理等实行集中管理，以保证公司整体战略目标的实现。
（2）发展战略
公司以“习近平新时代中国特色社会主义思想”为指导，明确了公司长期发展战略：聚焦乐器文化产业，立足主业，持续优化产品结构，造世界最好的钢琴；关联延伸，合理布局产业结构，做全球最强的乐器企业。
公司定期组织相关部门或聘请权威第三方咨询机构科学编制公司五年战略规划，并经由董事会战略与风险管理委员会批准实施。通过季度及年度KPI监测分析，及时掌握战略目标完成情况、总结五年战略规划期中实施情况及期末完成情况，切实提高公司战略管理实效。公司结合“十四五”发展规划，优化整体产业布局，聚焦主责主业,不断提升企业市场竞争力和抗风险能力，促进企业实现高质量发展；贯彻落实国企改革深化提升行动，培养战略发展思维，深化劳动、人事、分配“三项制度”改革，为实现集团十四五发展规划目标，提供制度保证和有力的支撑。
（3）人力资源
公司遵循《劳动法》等相关法律法规，建立了完整规范的人力资源管理体系，对员工行为规范、劳动纪律、入职管理、考勤管理、培训管理、休息休假、试用
期管理、劳动关系管理、奖惩管理、干部选拔任用、岗位回避和对干部及关键敏感岗位人员轮岗交流、后备干部的培养等方面等方面做了明确规定，并根据实际情况进行修订。
2024年制定了《管理人员绩效考核方案》，全覆盖推行“岗位+绩效”薪酬结构，实现绩效考核结果与职务职级升降、收入增减、工作去留全面挂钩，推动“能上、能进、能增”更加科学，“能下、能出、能减”更加到位。
（4）社会责任
在安全生产方面，公司始终坚持人民至上、生命至上，2024年，修订了《安全生产责任制》《保安队管理规定》等安全管理制度，将双重预防机制建设纳入安全生产责任制，明确各级人员的岗位责任，把安全生产责任落实到每一位职工。2024年，公司共计投入约515万元对劳动安全、卫生、消防进行技术改造，有效改善生产环境和安全技术设施，有力保障职工的健康和安全。
在环境保护及资源节约方面，始终坚持绿色环保的发展理念，对废水、废气废弃物的处理进行规范，确保三废处理安全可靠；同时，改造升级环保设施、建立光伏发电系统、积极开发和使用节能产品，发展循环经济，降低污染物排放，提高资源综合利用效率。
在促进就业与员工权益保护方面，企业贯彻人力资源政策，保证工作岗位稳定，积极促进充分就业。积极与高等院校开展校企合作，创建实习基地，培养“钢琴制作与调律”方向人才，积极履行社会公益方面的责任和义务。
公司切实履行精准扶贫、乡村振兴目标任务，成立了新时期精准扶贫脱贫攻坚工作领导小组，下设工作办公室。制定了《2024年东西部协作结对工作计划》《珠江钢琴集团关于开展市域内结对互促纵向帮扶推动区域联动发展的工作方案》《关于与茶阳镇长兴村“结对共建林”生态振兴项目的方案》等，对扶贫资金使用审批程序、划拨方式、使用范围、监督管理等方面进行了规范，明确职责权利，确保扶贫工作顺利完成。
为推动国家文化产业蓬勃发展，公司积极参与国家、省市各类音乐文化活动，2024年，主办了一系列活动赛事和各类讲座、大师公开课、音乐会等多场公益活动，累计签约院校121所设立奖学金，推动中国音乐文化事业不断发展，提升社会音乐文化氛围，助力社会主义文化强国建设。

（5）企业文化
企业文化是企业核心竞争力的重要因素，精心培育企业文化是公司的重要职责。公司高度重视文化建设，通过“红色工匠”党建品牌引领企业文化建设，积极践行以下文化企业理念：“和谐、专注、开放、创新”“使命：创造完美声音之源,做人类和谐生活高雅文化的使者；愿景：造世界最好的钢琴，做世界最强的乐器企业；核心价值观：以人为本，以质取胜，以诚待人，以客为尊，以和为美；理念：基于全球视野的永恒创新，基于顾客导向的持续改进；质量方针：高品质的追求是珠江钢琴生存与发展的依据，优秀产品优质服务是珠江钢琴最忠诚的承诺；质量目标(至2025年）：保持质量管理体系有效运行并持续改进，优化跟踪制度，提高顾客美誉度,打造领先的自主创新能力，在专利技术、核心关键零部件及关键工艺等方面实现行业领先及核心技术自主可控”
2、主要控制活动
（1）资金活动
公司对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，货币资金业务的岗位责任制、授权批准制度、责任追究制度规范、有效。办理货币资金业务不相容岗位分离，相关机构和人员相互制约，2024年制定了《银行存款业务管理制度》，规范了银行账户的开立、使用、变更和撤销等行为，制定了《应收账款管理制度》，规范了应收账款管理，降低呆坏账风险，加快企业资金周转。公司定期或不定期检查和评价资金活动情况，并落实责任追究制度，以确保资金安全和制度的有效运行。
公司制定了《筹资业务管理制度》，根据最新法律法规及公司实际要求，对《募集资金使用管理办法》进行了修订，科学设置筹资方式、筹资结构、筹资规模，同时严格依规对募集资金进行存放、使用和监督管理，最大限度的保障投资者的利益，募集资金的使用均经会计师事务所和券商分别发表意见，确保筹集资金的安全。
公司建立了较为完善的投资管理监督体系，对外投资实行专业管理和逐级审批决策制度，监事会及各有关部门依据其职责对投资项目事前、事中、事后各个环节进行管理和监督。同时，通过贯彻落实“三重一大”制度，严格规范决策流程，运用定期评价机制进行跟踪管理，重点关注投资项目的财务状况、经营成果、
发展定位以及投资合同履行情况，切实提高公司投后管理水平。
（2）采购业务
公司合理规划和设立采购与付款业务的机构和岗位，严格执行“同质比价、同价比质、同质同价比服务”的三比采购法。制定了《采购人员管理规定》《物资采购控制程序》等管理控制标准，明确了请购与审批、询价和定价与确定供应商、采购与材料进货检验的规范操作，杜绝劣质物资进入仓库，通过《招投标与采购管理制度》《物资采购管理及结算办法》等严格制定了采购工作流程，防范廉洁风险，同时重视采购付款的过程控制和跟踪管理，定期追踪核查预付账款和定金，对有疑问的预付款项，及时采取措施避免出现资金损失和信用受损。
（3）资产管理
在存货管理方面，公司建立了相关存货管理制度，对存货的验收、入库、出库、保管、盘点和报废处置等环节进行控制，明确了存货管理的审批权限，使采购计划及流程的管理更明细规范，以满足均衡生产的需要，保持合理的储备量。
在固定资产管理方面，公司制定了《固定资产管理制度》《设备管理制度》等，明确了固定资产的采购、保管保养、处置等控制程序，规范固定资产抵押和处置的审批流程。公司制定了《物业租赁管理制度》，严格规范物业租赁决策程序、行为，防止国有资产流失。2024 年，对《公务大客车管理制度》进行了细致修订与优化，通过增强日常安全监管、定期召开安全工作会议以及实施车辆安全性能检查等一系列措施，显