丰华股份:重庆丰华(集团)股份有限公司审计报告【天健审〔2025〕8-143号】

目 录

一、审计报告...... 第 1—5 页
二、财务报表...... 第 6—13 页
（一）合并资产负债表...... 第 6 页
（二）母公司资产负债表...... 第 7 页
（三）合并利润表...... 第 8 页
（四）母公司利润表...... 第 9 页
（五）合并现金流量表......第 10 页
（六）母公司现金流量表......第 11 页
（七）合并所有者权益变动表......第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表......第 13 页
三、财务报表附注...... 第 14—92 页
四、资质附件......第 93—96 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕8-143 号
重庆丰华（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆丰华（集团）股份有限公司（以下简称丰华股份公司）财务
报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了丰华股份公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丰华股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
收入确认事项
(一) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。
丰华股份公司的营业收入主要来自于镁铝金属手动工具配件、车辆配件以及全铝定制家具的生产和销售业务。2024 年度，丰华股份公司营业收入为人民币188,825,900.29 元，其中主营业务收入为 170,935,651.50 元，占营业收入的90.53%。
由于营业收入是丰华股份公司关键业绩指标之一，可能存在丰华股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
(二) 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1．了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2. 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3. 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
4. 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、客户验收单及客户确认资料等；
5. 对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
6. 结合应收账款函证，选取项目函证本期销售额，并检查期后应收账款回款情况；
7. 对重要客户实施实地检查和现场访谈；
8. 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
9. 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丰华股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
丰华股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督丰华股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丰华股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丰华股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就丰华股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年三月二十七日

重庆丰华（集团）股份有限公司
财务报表附注
2024 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆丰华（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系上海丰华（集团）股份有限公司，经上海市工商局批准，由上海市轻工控股（集团）公司发起设立，于 1992 年6 月 6 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000132209367W的营业执照，注册资本188,020,508.00元，股份总数188,020,508股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 396,000 股；无限售条件的流通股份
187,624,508 股。公司股票于 1992 年 9 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。母公司为东方
鑫源集团有限公司，最终实际控制人为龚大兴。
本公司属制造行业。经营范围：金属材料制造，金属材料销售，家具制造，家具销售，家具安装和维修服务，汽车零部件及配件制造，机械零件、零部件加工，电子产品销售，有色金属铸造，有色金属合金制造，有色金属合金销售，国内贸易代理，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
本财务报表业经公司 2025 年 3 月 27 日第十届董事会第十八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断 重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款 单项金额超过 1000 万元且占资产总额的 0.5%以上
重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过 500 万元
重要的账龄超过 1 年的应付股利 单项金额超过 100 万元
重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额 5%
重要的非全资子公司 资产总额超过集团总资产的 5%
重要的合营企业、联营企业 单项长期股权投