光明肉业:光明肉业关于对2024年度会计师事务所履职情况评估报告

上海光明肉业集团股份有限公司
关于对会计师事务所履职情况评估报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》以及《上海光明肉业集团股份有限公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，上海光明肉业集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2024 年度审计机构。会计师事务所 2024 年度履职情况如下：
一、会计师事务所基本情况
1、会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）于 1927 年在上海创建，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2023
年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员总数 10,730 名，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。
2、聘任会计师事务所履行的程序
公司于第九届董事会审计委员会 2024 年第七次会议，2024 年度第二次临时
股东大会， 分别审议通过了《变更会计师事务所的议案》，公司聘请立信为公司2024 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2024 年年审会计师事务所履职情况评估
在执行审计工作的过程中，立信会计师事务所就相关审计人员的独立性、审计工作小组人员构成、审计方案、风险评估、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，立信对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司
关联交易的存贷款等金融业务等进行核查并出具了专项说明。
经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2024 年度的合并经
营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见的审计报告。
三、总体评价
经评估，公司认为，立信在公司年报审计过程中勤勉尽责，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和专业胜任能力，审计行为规范有序，按时完成了公司 2024 年度审计相关工作，出具了恰当的审计报告。
上海光明肉业集团股份有限公司
2025 年 3 月 27 日