九洲药业:关于公司2024年度对会计师事务所履职情况评估报告

关于公司 2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告
浙江九洲药业股份有限公司
关于公司 2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告
浙江九洲药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2024年年度审计会计师事务所。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健2024年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期 2011 年 7 月 18 日 组织形式 特殊普通合伙
注册地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼
首席合伙人 钟建国 上年末合伙人数量 241 人
上年末执业人员 注册会计师 2,356 人
数量 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 904 人
年业务收 业务收入总额 34.83 亿元
2023 审计业务收入 30.99 亿元
入（经审计） 证券业务收入 18.40 亿元
客户家数 707 家
审计收费总额 7.20 亿元
制造业，信息传输、软件和信息技术服务
业，批发和零售业，水利、环境和公共设
2023 年上市公 施管理业，电力、热力、燃气及水生产和
司（含 A、B 股） 涉及主要行业 供应业，科学研究和技术服务业，租赁和
审计情况 商务服务业，金融业，房地产业，交通运
输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、
渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综
合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等
本公司同行业上市公司审计客户家数 544
二、执业记录
（一）2024 年年度报告审计项目组基本信息如下：

关于公司 2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告
基本信息 项目合伙人/签字 签字注册会计师 项目质量复核人员
注册会计师
姓名 李江东 王延勇 李剑
何时成为注册会计师 2010 年 2016 年 1998 年
何时开始从事上市公 2008 年 2012 年 1997 年
司审计
何时开始在本所执业 2010 年 2016 年 1998 年
何时开始为本公司提 2024 年 2012 年 2025 年
供审计服务
2024 年签署了桂 2024 年签署湘潭电
林三金、尖峰集 化、大参林等上市公
团、丰立智能等 2024 年签署了九 司 2023 年度审计报
2023 年年报；2023 洲药业、尖峰集 告；2023 年签署湘
近三年签署或复核上 年签署了桂林三 团 、 丰 立 智 能 潭电化、大参林等上
市公司审计报告情况 金、众望布艺 2022 2023 年度审计报 市公司 2022 年度审
年度审计报告； 告；2023 年签署 计报告；2022 年签
2022 年签署桂林 了尖峰集团 2022 署湘潭电化、益丰药
三金、众望布艺 年度审计报告 房等上市公司 2021
2021 年度审计报 年度审计报告
告
（二）诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年（2022 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日）不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出
机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
（三）独立性
天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
（一）风险评估程序
天健按照质量管理准则的要求，设计和实施风险评估程序，以设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。
（二）治理和领导层

关于公司 2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告
天健的治理和领导层为质量管理体系的设计、实施和运行营造良好的环境，为事务所质量管理体系提供有力支持。
（三）相关职业道德要求
天健和全体人员充分了解相关职业道德要求，并严格按照这些职业道德要求履行职责。
（四）客户关系和具体业务的接受与保持
针对客户关系和具体业务的接受与保持，天健坚持贯彻质量导向理念，持续完善项目遴选机制，不断规范审批流程。
（五）业务执行
天健各项目组按照职业准则的规定履行职责，持续高质量地执行业务，出具适合具体情况的业务报告。
（六）资源
天健及时且适当地获取、开发、利用、维护和分配各项资源，以支持质量管理体系的设计、实施和运行。
（七）信息与沟通
天健的信息系统能够识别、获取、处理和维护来自内外部的信息，在事务所内部以及向外部各方传递相关、可靠的信息。
（八）监控和整改程序
天健建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监控，以就质量管理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。
四、工作方案
2024 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括营业收入、应收账款、货币资金、固定资产、在建工程、募资资金等。
2024 年年度审计过程中，天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

关于公司 2024 年度对会计师事务所履职情况评估报告
五、人力及其他资料配备
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
天健根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业责任保险，截至 2024 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2 亿元。
浙江九洲药业股份有限公司
2025 年 4 月 10 日