海南机场:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)关于海南机场设施股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

关于海南机场设施股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
众环专字[2025]1700021 号
海南机场设施股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了海南机场设施股份有限公司（以下简称“海南机场”）2024年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是海南机场管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计海南机场 2024 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解海南机场 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
附表
关于海南机场设施股份有限公司
2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
上市公 2024 年期 2024 年度占 2024 年度 2024 年度 2024 年期末
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公 司核算 初占用资 用累计发生金 占用资金 偿还累计 占用资金余 占用形成原因 占用性质
占用 名称 司的关联关系 的会计 金余额 额(不含利息) 的利息(如 发生金额 额
科目 有)
现控股股东、
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
前控股股东、
实际控制人及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
其他关联方及 非经营性占用
其附属企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公 2024 年期 2024 年度往 2024 年度 2024 年度 2024 年期末
其他关联资金 资金往来方名称 往来方与上市公 司核算 初往来资 来累计发生金 往来资金 偿还累计 往来资金余 往来形成原因 往来性质
往来 司的关系 的会计 金余额 额（不含利 的利息 发生金额 额
科目 息） （如有）
控股股东、实际 提供房屋及配
全球精品（海口）免 控制人的附属企 应收账 1,893.80 5,052.21 4,525.62 2,420.39 套租赁、酒店 经营性往来
税城有限公司 业 款 服务、物业服
控股股东、实 务
际控制人及其 控股股东、实际 提供房屋及配
附属企业 三亚航空旅游职业学 控制人的附属企 应收账 1,680.46 228.81 57.72 1,851.55 套租赁、机场 经营性往来
院 业 款 服务及物业服
务
海南博鳌机场管理有 控股股东、实际 应收账 827.35 703.65 910.84 620.16 提供物业服务 经营性往来
限公司 控制人的附属企 款

业
提供房屋及配
海南省发展控股有限 控股股东的母公 应收账 215.78 2,031.18 1,843.04 403.92 套租赁、酒店 经营性往来
公司 司 款 服务、物业服
务
海口海控瑶城美丽乡 控股股东、实际 应收账 提供房屋及配
村建设有限责任公司 控制人的附属企 款 192.17 760.86 840.93 112.10 套租赁、物业 经营性往来
业 服务
海南海控中能建工程 控股股东、实际 应收账
有限公司 控制人的附属企 款 159.51 370.64 278.43 251.72 提供物业服务 经营性往来
业
海南人才集团有限公 控