凤凰光学:凤凰光学股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告

凤凰光学股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2025]第 1-01496 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2025]第 1-01496 号
凤凰光学股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了凤凰光学股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、股东权
益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并出具大信审字[2025]第 1-01596 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2024 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的非
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
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二○二五年四月十九日
上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：凤凰光学股份有限公司 单位：人民币万元
2024年期初 2024年度占 2024年度占 2024年度偿
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公 上市公司核算的会计 占用资金余 用累计发生金 用资金的利 还累计发生金 2024年期末 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 科目 额 额（不含利 息（如有） 额 占用资金余额
息）
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2024年期初 2024年度往 2024年度往 2024年度偿
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公 上市公司核算的会计 往来资金余 来累计发生金 来资金的利 还累计发生金 2024年期末 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 科目 额 额（不含利 息（如有） 额 往来资金余额
息）
中国电子科技集团下属其他子公司 集团兄弟企业 应收票据、应收账款 6,883.58 43,616.92 39,547.81 10,952.69 销售商品、提供劳务 经营性往来
、应收款项融资
大股东及其附属 中国电子科技集团下属其他子公司 集团兄弟企业 预付账款 1.10 90.17 89.74 1.53 销售商品 经营性往来
企业
中国电子科技集团下属其他子公司 集团兄弟企业 其他应收款 21.10 8,011.46 4,570.02 3,462.54 XR业务资产组转让款 经营性往来
、押金质保金
小 计 6,905.78 51,718.55 44,207.57 14,416.76
上市公司的子公司及其附属企业
小 计
关联自然人
小 计
其他关联人及其附属企业
小 计
总计 6,905.78 51,718.55 44,207.57 14,416.76
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：