康力源:东海证券股份有限公司关于江苏康力源体育科技股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见

东海证券股份有限公司
关于江苏康力源体育科技股份有限公司
2024 年度募集资金存放与使用情况
的专项核查意见
东海证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称“康力源”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律法规和规范性文件的规定，对康力源 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，具体如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1023 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000股，发行价格为每股人民币 40.11 元，募集资金总额为人民币 668,633,700 元，扣除相关不含税发行费用 78,163,504.45 元，实际募集资金净额为人民币
590,470,195.55 元，上述募集资金于 2023 年 6 月 9 日全部到位，已经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验〔2023〕275 号《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目累计使用募集资金11,423.94万元，收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 1,224.92 万元，进行现金
管理的收益为 419.16 万元。截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为
49,265.86 万元，其中未到期的用于现金管理的募集资金金额为 17,515.96 万元，
使用闲置募集资金暂时补充流动资金为 15,305.33 万元，募集资金专户余额为16,444.58 万元。具体使用情况如下：
单位：人民币万元
项目 金额
募集资金总额 66,863.37
减：券商承销保荐费 4,470.82
实际到账募集资金 62,392.55
减：支付其他发行费用 3,345.53
募集资金净额 59,047.02
加：募集资金利息收入 1,225.14
减：银行手续费 0.23
加：募集资金现金管理收益 419.16
减：募集资金使用金额 11,423.94
减：节余募集资金永久补充流动资金 1.29
募集资金余额 49,265.86
减：闲置募集资金暂时补充流动资金 15,305.33
减：本期使用募集资金进行现金管理金额 17,515.96
截至 2024 年 12 月 31 日募集资金专户余额 16,444.58
二、募集资金存放与管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范募集资金的管理与使用，保护投资者合法权益，公司依照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，并对募集资金使用实行严格管理，以保证专款专用。
公司在中国建设银行股份有限公司邳州支行、中国工商银行股份有限公司邳州支行、中国银行股份有限公司邳州支行、兴业银行股份有限公司徐州分行、交通银行股份有限公司徐州分行、中国民生银行股份有限公司南京分行设立了专项
账户，并于 2023 年 6 月 21 日分别与上述开户银行、保荐机构东海证券股份有限
公司签署了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
2024 年 3 月 11 日，公司、控股子公司江苏加一健康科技有限公司与中国建
设银行股份有限公司邳州支行及保荐机构东海证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。
《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金的存放情况
截至 2024 年 12 月 31 日，公司募集资金在募集资金账户的存储情况列示如
下表：
单位：人民币万元
开户银行 银行账号 余额
中国建设银行股份有限公司邳州支行 32050171753609199999 14,492.87
中国民生银行股份有限公司邳州支行 639709154 113.86
中国工商银行股份有限公司邳州支行 1106026029210835642 154.51
中国银行股份有限公司邳州支行 462479363520 72.89
兴业银行股份有限公司邳州支行 408050100100099854 1,502.78
交通银行股份有限公司徐州邳州支行 770899991013000107875 4.01
中国建设银行股份有限公司邳州支行 32050171753600004765 103.66
国泰君安证券股份有限公司邳州珠江路证券营业 269988 0.00
部
合计 16,444.58
注：公司在兴业银行股份有限公司邳州支行、交通银行股份有限公司徐州邳州支行开立的账户为募集资金理财专户；在国泰君安证券股份有限公司邳州珠江路证券营业部开立的证券账
户为募集资金购买国债逆回购专用账户，截至 2024 年 12 月 31 日，该账户余额为 0.02 元。
三、本报告期募集资金的实际使用情况
1、募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本核查意见附件 1。
2、募投项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于 2024 年 1 月 3 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二
次会议，于 2024 年 1 月 22 日召开 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《关
于变更部分募投项目实施主体和实施地点并向子公司实缴注册资本及提供借款以实施募投项目的议案》，将“康力源智能健身器材制造项目”规划产能中年产4 万套室内商用健身器材的实施主体由康力源变更至公司控股资子公司江苏加一健康科技有限公司，实施地点由邳州市高新技术产业区炮车大道东侧、富民路南侧变更为邳州市高新技术产业开发区滨湖大道北、争先路西，项目单独命名为“商用健身器材生产扩建项目”，剩余产能规划继续在原项目实施。“商用健身器材生产扩建项目”的投资总额为人民币 8,268.00 万元。
公司于 2024 年 6 月 20 日召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五
次会议审议通过了《关于研发中心建设项目增加实施地点的议案》，同意将“康力源研发中心建设项目”的实施地点在“邳州市炮车街道办事处高新技术产业园炮车大道东侧、富民路南侧”基础上增加公司本部所在地“邳州市炮车街道办事处高新技术产业园滨湖大道北侧”。
公司于 2024 年 12 月 6 日召开第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九
次会议，于 2024 年 12 月 24 日召开 2024 年第二次临时股东大会，审议通过了
《关于变更部分募投项目拟投入金额及新增募投项目并向全资孙公司增资和借款以实施募投项目的议案》，同意调减“康力源智能健身器材制造项目”的募集资金投入金额，将调减的募集资金 20,120.00 万元用于新增募投项目“马来西亚健身器材生产项目”的建设，该项目实施主体为公司位于马来西亚的全资孙公司KLY FITNESS EQUIPMENT SDN. BHD.。
3、募投项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
4、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2024 年 6 月 20 日，公司召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第五
次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证募集资金投资项目建设的资金用途不发生变更及募集资金投资项目正常进行的情况下，使用不超过人民币 20,000 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期日之前将归
还至公司募集资金专户。
报告期内，公司已使用闲置募集资金 15,305.33 万元暂时补充流动资金。
5、节余募集资金使用情况
报告期内，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“补充流动资金”项目的募集资金已按计划使用完毕。为统筹提升资金使用效率，公司已将该募集资金专户余额合计 12,860.94 元（含利息）转出至公司自有资金账户，用于永久性补充流动资金。
公司已办理完成上述募集资金专户的注销手续，并将该事项及时通知保荐机构及保荐代表人。鉴于上述募集资金专户已注销，该账户对应的《募集资金三方监管协议》相应终止。
6、超募资金使用情况
公司不存在超募资金使用情况。
7、使用部分闲置募集资