视觉中国:内部控制自我评价报告

视觉（中国）文化发展股份有限公司
2024 年度内部控制评价报告
视觉（中国）文化发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规的规定和要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合视觉（中国）文化发展股份有限公司（以下简称“公司”） 内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制的有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：视觉（中国）文化发展股份有限公司及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、财务管理、筹资管理、投资管理、采购业务、资产管理、担保业务、财务报告、合同管理、信息系统、内部监督、行政事务、证券事务；重点关注的高风险领域主要包括：财务管理、投资管理、采购业务、资产管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
主要业务和事项具体情况如下：
1. 内部环境
（1）治理结构及组织机构
公司按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规建立股东大会、董事会、监事会及管理层为基础的法人治理结构，并不断完善各权力机构、决策机构、监督机构和管理层的议事规则及相关制度，使其各司其职、各尽其责。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。2024 年,公司修订了《防范控股股东、实际控制人及关联方资金占用管理办法》《董事会秘书工作制度》《财务管理制度》《内部审计制度》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《子公司管理制度》《委托理财管理制度》《证券投资与衍生品交易管理制
度》《募集资金管理办法》《关联交易制度》《对外提供财务资助管理制度》，制定了《舆情管理制度》，并废止了《股东大会累积投票制实施细则》，保证股东大会、董事会、监事会及经营管理层的高效规范运作和科学决策，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利。
股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的监督机构，公司股东大会、董事会、监事会、管理层职责明确、运作规范。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权力，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会。董事会 6 名董事中，有 2 名独立董事，符合规定人数。监事会对股东大会负责，对公司财务和高管履职情况进行检查监督。管理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，全面负责公司的日常经营管理活动。
根据职责划分结合实际情况，公司设立了业务发展和销服体系、产品服务交付体系、业务支撑体系，其中业务发展和销服体系下辖各客户部等部门，产品服务交付体系下辖内容交付、商务交付、技术交付和版权保护中心等部门，业务支撑体系下辖财务部、市场公关部、法务部、人力资源部、综合部等部门，并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。
（2）人力资源
公司根据《劳动法》《人力资源管理制度》等规章制度及管理流程，制订并不断更新《员工手册》，明确了人力资源的引进、培养、绩效考核、薪酬福利、激励、退出等方面的管理要求，优化人力资源的配置，持续提升员工业务能力，有效调动全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求，较好地满足了内部控制的需要。
（3）社会责任
公司秉持正直诚信的价值观，合法合规运营，致力于长期发展，积极回报投
资者；践行低碳环保、节能减排的可持续发展理念，提倡绿色环保的办公方式；不断加强版权保护及内容安全审核力度，保护供稿方的创作成果及利益，并帮客户规避内容使用中的版权与内容安全风险。
公司以党的方针政策为指导，围绕党积极投身各类公益事业，秉持着弘扬公益精神、坚守向善价值观的宗旨，响应国家扶贫济困的号召，坚持关注和谐社会的建设，营造良好的版权环境，致力于传统文化的传承与弘扬，参与生物多样性保护事业，树立员工正确的价值观，以关爱社会、回馈社会为己任，激发员工的主人翁意识，共同推动企业和社会的和谐与进步。
人才发展层面：公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》等相关法律法规，制定并不断完善公司规章制度，实行全员劳动合同制，与员工建立合法、合规、平等的劳动关系，落实员工各项合法权益。在员工发展方面，公司根据员工能力提供相应的工作任务和发展通道，并根据工作结果和能力提升给与晋升激励。在工作条件方面，公司根据需要为员工提供高效的办公条件和舒适的办公环境。在权益保障方面，公司不断完善《薪酬福利制度》、《休假制度》等，切实保障员工劳动报酬、社会保险、休假等各项合法权益。
环境责任层面：公司积极响应国家 “碳达峰、碳中和”目标和“双控”政策，通过降低碳排放、节约资源、有效管理废物和污染控制等措施减少对环境的负面影响，设定改善环境影响的目标，关注生物多样性，用实际行动践行绿色环保理念，推动可持续发展。
社会责任层面：公司以党的方针政策为指导，围绕党积极投身各类公益事业，秉持着弘扬公益精神、坚守向善价值观的宗旨，响应国家扶贫济困的号
召，坚持关注和谐社会的建设，营造良好的版权环境，致力于传统文化的传承与弘扬，参与生物多样性保护事业，树立员工正确的价值观，以关爱社会、回馈社会为己任，激发员工的主人翁意识，共同推动企业和社会的和谐与进步。
实施乡村振兴战略是国家建设现代化经济体系的重要基础，是建设美丽中国的关键举措。视觉中国积极响应国家扶贫济困的号召，秉持着弘扬公益精
神、坚守向善价值观的宗旨，公司多次联合政府机关、权威媒体举办形式丰富
文化振兴助力乡村振兴纵深推进。
公司向陕西省安康市汉阴县捐赠价值 50 万元的图书，助力乡村教育振兴。公司旗下上海视觉公益基金会向上海联劝公益基金会捐赠 10 万元，用于面向贫困地区学校的教育教学设施更新。公司为玉树藏医药职业学校总计购买八门铁
皮文件柜 42 个，课桌椅 50 套，四门铁皮柜 80 个，上下床铺 6 张，食堂餐桌椅
45 张，使 300 多位在校生带来了生活和学习的便利。公司旗下上海视觉公益基金会向中国光华科技基金会捐赠 25 万元，旨在推动乡村振兴重点地区青少年教育事业的发展。公司联合多家企业，在四川省凉山州布拖县资助支持“康乃馨健康计划”公益项目。公司向公益项目捐赠 10 万元。
构建社会主义和谐社会，是从中国特色社会主义事业总体布局和全面建设小康社会全局出发提出的重大战略任务。公司始终坚持关注和谐社会的建设，弘扬中国文化，积极与社会各界资源联动，推进中国文化传播，培养新一代文化产业人才，以科技赋能城市文化建设。
2024 年，公司积极承担社会责任，在实践中一起推动落实“先授权，后使用”这一版权保护基本原则，积极面向公众开展版权知识普及相关工作，旨在树立尊重知识、促进创新的良好社会风尚，为中国版权行业生态健康发展不断努力。
2. 风险评估
为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情况，全面持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析。公司相关部门对经济形势、产业政策、市场竞争以及公司财务状况、资金状况、资产管理、运营管理等风险因素进行收集研究，将公司风险控制在承受范围内，确保公司经营、管理合法合规。
3. 控制活动
本公司的主要控制措施包括：

（1）职责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
（2）授权审批控制
公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各子公司的日常审批业务通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工作秩序，制定了各项具体业务核算制度，加强集团会计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善，财务核算工作全面实现信息化，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。
（4）财产保护控制
公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，通过设立台账对各项实物资产进行记录、管理，坚持采取定期盘点以及账实核对等措施，保障公司财产安全。
（5）预算控制
公司通过编制营运计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并通过对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。
（6）绩效考评控制
公司制定了《绩效考核管理办法》以明确规范绩效考核工作，坚持客观公正、规范透明、绩效导向原则，按期组织季度考核年度考核，使绩效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等提供决策依据。

4. 综合运用
（1）资金活动
公司建立了《财务管理制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《对外提供财务资助管理制度》《证券投资与衍生品交易管理制度》《委托理财管理制度》等制度，对投资、筹资、对外担保、营运等各环节的职责权限、岗位分离、授权审批程序、核算与对账、监督与评价、资金利用等进行了明确规定。公司定期、不定期的检查资金活动情况，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。
（2）采购业务
公司制定有《采购部工作管理制度》《公司采购管理流程》等，对指导采购的程序和范围、供应商管理、采购申请与审批、采购合同订立、货物验收入库、采购付款等流程和授权审批事宜进行明确。公司采取合理的采购战略，对供应商进行严格筛选，追求物资