友阿股份:内部控制审计报告

CAC 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
内部控制审计报告
CAC 内字[2025]0037 号
CAC 审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

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CAC 目录 页 码
一、内部控制审计报告 1-2
二、附件
审计机构营业执照及执业许可证复印件
CAC

CAC 内部控制审计报告CAC 内字[2025]0037 号湖南友谊阿波罗商业股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称友阿股份）2024 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是友阿股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
CAC 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
（三）内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
CAC
二〇二五年四月二十七日
CAC