葫芦娃:海南葫芦娃药业集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告

公司代码：605199 公司简称：葫芦娃
海南葫芦娃药业集团股份有限公司
2024年度内部控制评价报告
海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现2个非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：海南葫芦娃药业集团股份有限公司、海南葫芦娃药业有限公司、
浙江葫芦世家药业有限公司、广西维威制药有限公司、江西荣兴药业有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.67
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.69
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
采购与付款、销售与收款、资金支付、费用报销、研发管理、固定资产与在建工程、募集资金管理、对外担保等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售与收款、采购与付款、资金支付、研发管理、募集资金使用、对外担保等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报本年税前利 （5%，∞） （2%，5%） （0%，2%）
润影响数
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、公司层面控制环境无效；
2、当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现错报；
3、内部审计机构对内部控制的监督无效；
4、财务报告出现的重大差错未进行错报更正；
5、涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为。
重要缺陷 1、当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现错报；
2、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
3、未建立反舞弊程序和控制措施。
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷标准范畴内的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报造成的财产 财产损失≧营业收入的 营业收入的 0.35%≦财产 财产损失＜营业收入的
损失 0.5% 损失＜营业收入的 0.5% 0.35%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1、违反国家法律法规并受到处罚

2、媒体频现恶性负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除
3、关键岗位管理人员和技术人员严重流失
4、造成重大安全责任事故
5、决策程序出现重大失误
重要缺陷 1、重要业务制度或系统存在缺陷
2、违反企业内部规章，形成损失
3、决策程序导致出现一般性失误
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷标准范畴内的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量1个。
财务报告内部 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/ 截至报告基准日 截至报告发出日
控制重大缺陷 整改计划 是否完成整改 是否完成整改
财务核算不准 根据中国证 财务管理 1、根据缺陷认 否 是
确 券监督管理 定，2025 年 4 月
委员会海南 22日公司第三届
监管局 2025 董事会 2025 年
年 3 月 14 日 第 二 次 临 时 会
出具的《关 议、第三届监事
于对海南葫 会 2025 年第一
芦娃药业集 次临时会议审议
团股份有限 通过了《关于海
公司采取责 南证监局对公司
令改正措施 责令改正措施决
的决定》显 定书整改报告的
示：中国证 议案》，根据《企
券监督管理 业会计准则第28
委员会海南 号-会计政策、会
监管局在现 计估计变更和差
场检查中发 错更正》、中国证
现公司 2023 券监督管理委员
年年度报告 会《公开发行证
中 营 业 收 券的公司信息披
入、利润等 露编报规则第19
财务信息披 号-财务信息的
露不准确。 更 正 及 相 关 披

中国证券监 露》等相关规定，
督管理委员 公司对已披露的
会海南监管 2023 年度、2024
局要求公司 年半年度报告进
对相关年度 行财务数据追溯
财务数据的 调整。
真实性、准 2、组织财务人员
确性进行自 进行会计准则及
查，并于收 应用指南的培训
到决定书之 和学习，重点要
日起 30 日内 求财务人员认真
提交书面整 学习《企业会计
改报告。根 准则第 14 号-收
据自查，公 入》，结合公司的
司存在前期 各种销售模式，
会计差错更