瑞可达:容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复

关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券
申请文件的审核问询函的回复
容诚专字[2025]230Z1822号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京

自查表的专项说明
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1至1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
关于苏州瑞可达连接系统股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券
申请文件的审核问询函的回复
容诚专字[2025]230Z1822 号
上海证券交易所：
根据贵所于 2025 年 7 月 18 日下发的《关于苏州瑞可达连接系统股份有限公
司向不特定对象发行可转债申请文件的审核问询函》上证科审（再融资）
[2025]82 号（以下简称“《审核问询函》”）已收悉，根据贵所出具的《审核问询函》要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“申报会计师”）对问询函中涉及本所的有关问题进行了专项核查。
除另有说明外，本专项核查中的简称或名词的释义与《苏州瑞可达连接系统
股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券证券募集说明书（申报稿）》中
一致。
（特别说明：本所没有接受委托审计或审阅苏州瑞可达连接系统股份有限公
司（以下简称公司、发行人）2025 年 1 月至 3 月期间的财务报表，因此无法对公
司上述期间的财务信息发表意见或结论。以下所述的核查程序及实施核查程序的
结果仅为协助公司回复问询目的，不构成审计或审阅，其结果可能与我们未来执
行公司 2025年度财务报表审计得出的结论存在差异。本自查表部分表格中单项数
据加总数与表格合计数可能存在差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。）
现就《审核问询函》提出的有关问题向贵所回复如下：

目录

1.关于募投项目 ......4
2.关于经营情况 ......21
3.关于财务性投资 ......49
1.关于募投项目
根据申报材料：1）发行人本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过 100,000.00 万元，用于投资高频高速连接系统改建升级项目、智慧能源连接系统改建升级项目以及补充流动资金；2）公司 2022 年向特定对象发行股票募投项目之“新能源汽车关键零部件项目”“研发中心项目”达到预定可使用状态的时间延期至 2025 年 9 月；3）智慧能源连接系统改建升级项目为瑞可达（泰州）电子科技有限公司电池连接系统的研发及产业化项目二期工程。
请发行人说明：（1）本次募投项目与现有业务以及前次募投项目的区别与联系，并结合公司发展规划、本募改建升级项目的主要考虑等，说明实施本次募投项目的必要性，本募产品是否属于新产品，是否符合投向主业相关要求；（2）智慧能源连接系统改建升级项目与泰州电池连接系统的研发及产业化项目一期工程的关系，是否能够明确区分，是否存在重复性建设；（3）结合本次募投项目目前研发进展及后续安排、公司客户储备、产能利用情况等，说明实施本次募投项目的可行性，新增产能的合理性及产能消化措施；（ 4）本次募投项目各项投资构成的测算依据和测算过程，资本性支出与非资本性支出的构成情况，新增折旧摊销及项目建设的成本费用对公司业绩的影响，并结合公司货币资金余额及安排、资产负债情况、资金缺口测算及同行业可比公司等，说明本次融资规模的合理性；（5）结合本次募投项目各类产品的单价、毛利率等指标与同行业可比公司及现有业务的比较情况，以及瑞可达（泰州）电子科技有限公司电池连接系统的研发及产业化项目一期的效益情况，说明本次募投项目效益测算的谨慎性、合理性；（6）前次募投项目新能源汽车关键零部件项目、研发中心项目的最新进展及后续安排，是否能如期达产。
请保荐机构对上述事项进行核查并发表明确意见，请申报会计师对问题（4）、问题（5）进行核查并发表明确意见。
【回复】
一、发行人说明

（一）本次募投项目各项投资构成的测算依据和测算过程，资本性支出与非资本性支出的构成情况，新增折旧摊销及项目建设的成本费用对公司业绩的影响，并结合公司货币资金余额及安排、资产负债情况、资金缺口测算及同行业可比公司等，说明本次融资规模的合理性
1、本次募投项目各项投资构成的测算依据和测算过程，资本性支出与非资本性支出的构成情况
（1）高频高速连接系统改建升级项目
本项目计划总投资金额为 66,912.55 万元，拟使用募集资金 50,000.00 万元，
其余部分公司自筹解决，具体投资构成如下：
单位：万元
序号 项目 项目投资总额 拟投入募集资金额 是否为资本性支出
1 工程费用 52,070.48 50,000.00 是
2 工程建设其他费用 3,311.19 — 是
3 预备费 2,769.08 — 否
4 铺底流动资金 8,761.80 — 否
合计 66,912.55 50,000.00 —
①工程费用
本项目工程费用投资总额 52,070.48 万元，包括：建筑及装修工程 3,080.00 万
元、设备购置 47,476.80 万元和公用工程 1,513.68 万元。
1）建筑及装修工程
本项目建筑及装修工程主要为对厂区内现有生产车间、办公楼进行适用性改造，总改造费用合计 3,080.00 万元，综合装修单价为 0.11 万元/m2，具体明细如下：
厂房规划 装修面积（m2） 装修单价 装修总价（万元）
（万元/m2）
制造车间 19,000.00 0.12 2,280.00
仓库 6,000.00 0.06 360.00
办公场所 2,200.00 0.20 440.00

厂房规划 装修面积（m2） 装修单价 装修总价（万元）
（万元/m2）
合计 3,080.00
项目改造费用单价主要根据当地装修市场情况单价确定。周边区域上市公司披露的募投项目装修价格如下：
序 项目 建筑物 装修总价 装修面积 装修单价
号 公司 年份 项目名称 建设 类型 （万元） （平方米） （万元/
地点 m2）
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