赛摩智能:全面预算管理制度(2025年8月修订)

赛摩智能科技集团股份有限公司
全面预算管理制度
第一章 总 则
第一条 为进一步提高经济效益和企业管理水平，保障经营活动有序进行，减少经营风险，优化资源配置，实现整体效益最大化，建立健全赛摩智能科技集团股份有限公司（以下简称“赛摩智能或公司”）全面预算管理体系，特制定本制度。
第二条 本制度中的预算是指企业生产经营管理活动的全面预算，包括业务预算、财务预算和资金预算等。全面预算管理是按照赛摩智能制定的战略目标及中长期发展计划，确定年度经营目标，逐层分解、下达于各预算单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各预算单位经营目标同集团的发展战略目标联系起来，对各预算单位的经营活动全过程进行控制和管理、并对实现的业绩进行考核与评价的内部管理体系。本预算管理制度主要包括预算的编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核及监督等预算管理全过程的详细规定，是预算管理工作的重要操作规程。
第三条 赛摩智能实行纵向分级预算管理体制。
第四条 预算以会计年度为编制期，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，但资本性支出
预算应以整个项目周期为预算编制期。年度预算需按月加以分解，以利于逐月跟踪分析。
第五条 预算中涉及的计量本位币为人民币，涉及外币时均按公司统一确定的汇率折算为人民币。
第六条 预算所涉及的管理报表、会计报表和财务指标的经济含义与计算方法，参照有关财务会计法规及公司财务管理制度执行。
第七条 全面预算管理的基本任务
（一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划的结合。通过编制全面预算细化年度经营计划，对公司经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略目标的执行与推进；
（二）加强事中控制与成本监控。通过实际执行情况与预算的差异发现问题、解决问题，提升经营收入、控制支出、强化内部控制、降低日常经营风险；

（三）为考核评价经营管理业绩提供有效依据。通过预算管理与绩效管理相结合明确工作目标，促使全体员工向年度经营目标方向努力；
（四）促进各项资源合理配置。
第八条 本制度适用于赛摩智能本部及所属分、各级控股子公司，参股公司可参照执行。
第二章 预算管理的组织机构及职责
第九条 设立预算决策机构、管理机构及执行机构。根据董事会授权成立赛摩智能预算管理委员会，该组织为预算管理决策机构，由公司领导组成，负责年度预算的指导、督进及最终评审工作，公司总经理为组长。财务部门是预算的管理机构，负责预算管理工作的组织、协调、培训及核算。各业务单位为预算的编制和执行部门，是预算的执行机构。
第十条 预算管理委员会的主要职责：
（一）根据集团中长期发展规划，确定年度经营目标和关键指标；即在每年 11—12月审定公司下年度经营计划，下属各级单位根据年度经营计划及实际情况确定本单位的预算目标；
（二）编制年度预算方案并提交董事会审议；
（三）审议绩效考核方案，但应由薪酬与考核委员会制定、董事会审议的关于董事、高级管理人员及其他相关企业相关岗位的薪酬考核方案由薪酬与考核委员会制定、董事会审议；
（四）每年末完成本年度预算执行情况的审核，做出绩效奖惩决定；
（五）监督全面预算管理体系的运行；
（六）每月定期召开经济运行工作会议，对预算及预算执行情况进行决策；
（七）不定期召开会议。当发生对预算产生重大影响的事项，或对预算执行过程中的预算调整和预算追加，应及时召开会议；
（八）建立预算领导小组会议记录制度和会议决议制度。
第十一条 财务部门的主要职责：
（一）负责全面预算制度的建立、修改和完善；

（二）负责检查落实预算管理制度的执行；
（三）根据年度预算总目标分解方案拟定有关预算编制程序、方法的草案，报预算管理委员会审批；
（四）组织和指导各预算单位开展预算编制工作，预审各预算单位的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；汇总全面预算草案，提交预算管理委员会审查；
（五）根据批准的预算，分解下达预算指标，组织各预算管理责任部门执行预算；
（六）汇总、审核各预算单位预算调整申请，按调整流程报批；
（七）负责预算日常事务的组织以及跟踪执行过程，协调解决公司预算执行中的相关问题；
（八）负责编写公司全面预算执行情况报告及上报工作；
（九）根据预算执行结果，对预算管理责任部门的绩效考核提出建议；
（十）对预算执行过程中出现的问题和偏差及时进行反馈和修正，并提出管理的措施和建议。
第十二条 预算执行机构的主要职责：
（一）提供本单位编制预算的各项基础资料；
（二）每年 10—11 月，拟定并上报下年度工作计划及主要经营指标，并协助经营管理部编制年度经营计划；
（三）负责本单位全面预算的编制和上报工作；
（四）将预算指标层层分解，落实到各部门、各环节；
（五）严格执行经批准的预算，监督检查预算执行情况；
（六）及时分析、报告预算执行情况，解决预算执行中的问题；
（七）根据内外部环境变化及预算管理制度，提出预算调整申请；
（八）组织实施内部的预算考核和奖惩工作，并配合预算管理部门做好公司总预算的综合平衡、执行监控；
（九）预算单位负责人应对预算的执行结果负责，部门负责人对本部门预算执行结果负责。
第十三条 由专人负责定期归集预算执行的各类信息，整理、保存关于预算工作的会议纪要以及其他相关会议资料。

第三章 全面预算的主要内容
第十四条 全面预算主要包括经营预算、资本预算、筹资预算和财务预算。
第十五条 经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。根据业务发展、市场需求和竞争情况确定业务发展目标，包括销售预算、项目开发预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算，确定营销业务支出范围，编制商务业务支出等预算。
第十六条 资本预算是进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。
第十七条 筹资预算是需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券、股票以及对原有借款、债券还本付息的预算。
第十八条 财务预算分为预计资产负债表、预计利润表及预计现金流量表。总预算按先经营预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行。
第十九条 全面预算的编制以《赛摩智能××单位全面预算报告》形式编制上报，报告内容至少应包括：
（一）上年度预算工作完成概况
（二）本年度预算工作组织情况
（三）本年度预算编制基础
（四）本年度生产经营主要指标情况
（五）本年度主要财务预算指标分析说明
（六）预算年度内重大投融资及担保计划
（七）本年度资金收支计划
（八）本年度关联方交易预计情况
（九）可能影响预算指标事项的说明
（十）其他需要说明的情况
第四章 全面预算的编制及审批
第二十条 预算编制的原则
（一）以现金流量为中心原则，确保企业以收定支，前紧后松，留有适当余地，规避财务风险；

（二）以销售预算统揽全局、成本费用预算控制重点为原则。以销售预算作为全面预算的出发点和归宿，通过成本费用预算控制必要性；
（三）经济效益优先原则。企业运营的根本目标是实现企业价值最大化，必须明确利润目标，确保投资回报和资产保值增值；
（四）共性与个性相结合的原则。共性是指公司预算管理采取统一的模式和范围，个性是指各预算单位可以根据自身生产经营特点调整部分指标；
（五）刚性和灵活性相结合的原则。刚性是指维护预算的权威性，预算一经确定，不能随意调整；灵活性是指如遇客观情况发生变化，经过严格的审批程序，可以对预算进行调整和追加；
（六）上下结合的原则。指预算编制和管理采取“自上而下”和“自下而上”相结合的方式。应将预算指标按月分解到最低一级单位或岗位、个人，明确责任单位，各预算单位第一负责人为预算工作的责任人。
第二十一条 预算编制的依据
（一）收入类预算：依据年度利润目标，以此确定公司销售产品或提供各类服务可能实现的销售量、服务量及其他收入，按中长期计划或管理委员会的政策决定进行预算；
（二）成本类预算：有合同依据的按合同约定预算，无合同依据的结合销量计划、单位成本标准以及未来业务价格走势等因素进行预算，经营成本增幅原则上不得高于经营收入增幅；
（三）费用类预算：有标准核定的按核定的标准进行预算，无标准核定的参考历史支出情况、预算年度经营情况推定，原则上总可控费用增幅不得高于利润增幅；
（四）资本性支出预算：有合同依据的按合同约定预算，无合同依据的参考意向计划或项目规划按时间节点、进度制定预算计划；
（五）筹融资类预算：在确保财务稳健、控制财务风险的前提下，根据盈亏预测、现金流量情况估算资金需求，结合市场利率水平进行预算。
第二十二条 根据预算项目和经济内容的不同，可以分别采用固定预算 、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法编制预算。业务预算和资本预算中的固定费用或数额比较稳定的项目采用固定预算的方法编制；与业务量有关的项目采用弹性预算与滚动预算相结合的方法编制；不经常发生或预算编制基础变化较大的项目采用零基预算方
法编制；难以准确预测变动趋势的项目采用概率预算的方法编制。
第二十三条 预算目标的确定
（一）年度预算目标的确定是预算管理工作的起点，是预算机制作用发挥的关键。年度预算目标的确定要充分考虑公司的战略、所处行业特征、主营业务的生命周期、发展速度、市场规划与导向以及各单位的实际情况等因素；
（二）预算方法采取自上而下与自下而上相结合。每年度 10 月，由经营管理部门组织召开经营策略分析会，赛摩智能及所属分子公司上报下年度工作计划及主要经营指标，预算管理委员会结合公司战略规划、中长期发展计划，以此确定赛摩智能的次年年度经营目标；
（三）每年度 11 月，根据预算管理委员会下达的年度经营目标，启动全年预算编制工作。
第二十四条 预算目标采用综合指标体系，包括财务目标和非财务目标，各级预算的编制必须满足预算目标的要求。
（一）财务目标
1.绝对值目标：营业收入、利润总额、净利润、归属于母公司所有者的净利润、经营活动产生的现金流量净额、应收账款清收回款、新业务新领域签订合同额等；
2.相对值目标：净资产收益率、毛利率、营业利润率、净利润率、内部收益率（IRR）、盈余现金保障倍数、总资产收益率、成本费用占主营业务收入比重、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、三年主营业务收入平均增长率、营业收入增长率、利润增长率、流动比率、速动比率、净负债率、资产负债率、研发投入强度等。
（二）非财务目标
人工成本增长率、人均费用率、人均创收、人均创利、安全指标、质量指标、科技创新成果、经营秩序、品牌管理、客户好评率等。
第二十五条 预算编制和审批的程序
上级单位统一设置预算表格，编制人不可擅自改动表格样式。
（一）赛摩智能总体预算编制原则
1.每年度 11 月，由赛摩智能经营管理部门根据预算管理委员会下达的年度经营目标及相关费用标准发布下发预算编制工作启动的通知，明确预算工作时间安排、预算表
格样式以及数据要求等事项；
2.经营收入类：预算目标必须以市场预测为基础。由经营管理部门或业务部门参考本年度预算开展情况、市场环境及年度总体收入或利润经营目标，分解下达下属各预算单位收入目标，原则上，确定经营指标后，各预算单位不得随意修改调整，保证总经营目标的权威性，如