天海防务:对外投资管理制度(2025.8修订)

天海融合防务装备技术股份有限公司
对外投资管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资的管理，规范公司对外投资行为，提高资金运作效率，保障公司对外投资保值、增值，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《监管指引第 2 号》”）以及《天海融合防务装备技术股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他相关规定，特制定本制度。
第二条 建立本制度旨在建立有效的管理机制，对公司在组织资源、资产、投资等经营运作过程中进行效益促进和风险控制，保障资金运营的收益性和安全性，提高公司的盈利能力和抗风险能力。
第三条 本制度所称的对外投资，是指公司以货币资金、有价证券、实物资产和无形资产等作价出资，进行设立、并购企业（具体包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持等）、股权投资、委托管理以及国家法律法规允许的其他形式进行的各项投资活动。
第四条 本制度中的公司资产是指本公司拥有及控制的、能够以货币计量的并且能够产生效益的经济资源，包括由流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产以及其他资产等构成的各种财产、债权和其他权利。
第五条 对外投资的原则：
(一)遵循国家法律、法规的规定；
(二)符合公司的总体发展战略；
(三)规模适度，量力而行，控制投资风险；
(四)坚持效益优先的原则。
第六条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投
资风险、注重投资效益。
第二章 对外投资管理的组织机构
第七条 公司股东会、董事会、总经理办公会作为公司对外投资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。未经授权，其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。
第八条 董事会战略委员会负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，应及时向公司董事会报告。
第九条 公司总经理是对外投资实施的主要责任人，负责对新项目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东会及时对投资作出修订。
总经理可组织成立项目实施小组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施，公司可建立项目实施小组的问责机制，对项目实施小组的工作情况进行跟进和考核。
第十条 公司战略投资部为公司对外投资前期调研、论证及后续管理部门；财务部为公司对外投资的财务管理部门，负责对对外投资项目进行投资效益评估，筹措资金和办理出资手续；总经办协助办理工商登记、税务登记、银行开户等工作；公司内审部负责对项目的事前效益进行审计，以及对对外投资进行定期审计。
第十一条 公司战略投资部参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目进行效益评估、审议并提出建议；战略投资部对公司股权投资、租赁、产权交易、资产重组等项目负责进行预选、策划、论证、筹备；财务部负责基本建设投资、生产经营性投资、以及对控股子公司经营责任目标的达成进行分析、监督。
第十二条 公司法律事务部负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信函、章程等的法律审核。
第三章 对外投资的审批权限
第十三条 公司重大投资应严格遵守《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、本制度第四章和公司其他管理制度中的审批权限和审议程序的规定。
第十四条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》和中国证券监督管理委员会颁布的有关规章制度及《公司章程》等的规定进行。经营班子的审批权限不能超出董事会的授权。董事会的审批权限不能超出公司股东会的授权。
第十五条 公司委托理财事项应由公司董事会或股东会审议批准，不得将委托理
财审批权授予公司董事个人或经营管理层行使。
第十六条 公司对外投资符合下列情形的，应提交董事会进行审议，并及时披露：
1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
2、交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10％以上，且绝对金额超过1000万元；
3、交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元；
4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的10％以上，且绝对金额超过1000万元；
5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100万元；
对于未达到上述董事会审议标准的，董事会根据公司实际情况，按照谨慎授权的原则，由董事会或总经理办公会审批。总经理办公会应当严格按照《总经理工作规则》中的有关规定，及时向董事会报告。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十七条 公司对外投资达到下列标准之一时，公司董事会审议后应提交股东会审议：
1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
2、交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过5000万元；
3、交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；
4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50％以上，且绝对金额超过5000万元；
5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十八条 董事会在不违反法律法规的前提下，可将职权范围内一定事项的决策权
授予总经理办公会。
第四章 对外投资的决策程序及管理
第十九条 对外投资决策程序：
（一）对于公司拟进行的长期股权投资，首先应由战略投资部负责组织相关的业务部门、专业技术部门及法律事务部对项目的效益性、可行性及合规性进行充分研究论证，综合各方面意见，形成完整的投资可行性研究报告。报告内容包括但不限于投资项目概述、项目的业务情况、未来发展规划、投资估算及资金计划、财务评价、投资风险评价等。战略投资部根据项目可行性研究报告向公司投资项目领导小组提出项目投资建议。经投资项目领导小组讨论形成项目投资书面意见，报公司总经理办公会讨论。
(二)对于公司拟进行的长期生产经营项目或基本建设投资，首先应由实施项目单位和运营管理部负责组织相关的职能部门、专业技术部门及法律事务部对项目的先进性、效益性、可行性及法律后果进行充分研究论证，综合各方面意见，形成完整的投资可行性研究报告。报告内容包括但不限于投资项目概述、项目的主要技术经济指标、工程技术方案、投资估算及资金计划、财务评价、投资风险评价等。财务部根据项目可行性研究报告向公司项目领导小组提出项目投资建议。经项目领导小组讨论形成项目投资书面意见，报公司总经理办公会讨论。
(二)公司拟进行购买股票、债券、基金等短期投资项目，应由公司战略投资部向项目领导小组提出投资建议报告，该报告应包括但不限于投资金额、投资品种、投资收益预测及投资风险评价。经项目领导小组讨论形成投资书面意见，报公司总经理办公会讨论决定。
拟投资事项获得公司总经理办公会审批通过后，根据董事会、股东会的审批权限，分别提交董事会、股东会按其议事规则的规定进行审议。
(三)公司对于重大投资项目可外聘专家或中介机构进行可行性分析论证。
(四)对已通过审议需进行投资的项目，由战略投资部牵头组织，拟定相关投资协议、合同及章程等。
(五)公司应聘请法律顾问对对外投资项目的相关协议、合同和重要信函、章程等进行法律审核。
第二十条 公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

第二十一条 公司董事会指派财务总监跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
第二十二条 公司董事会应每季度了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会应查明原因，追究有关人员的责任。
第五章 对外长期投资的转让与收回
第二十三条 对外长期投资的转让与收回
(一)出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：
1.按照被投资公司的章程、合同或协议规定，该投资项目（企业）经营期满；
2.由于投资项目（企业）经营不善，依法实施破产；
3.由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；
4.被投资公司的合同规定投资终止的其他情况出现或发生。
(二)出现或发生下列情况之一时，公司可以转让对外长期投资：
1.投资项目已经明显有悖于公司总体发展方向的；
2.投资项目出现连续亏损且扭亏无望且缺乏市场前景的；
3.自身经营资金已明显不足，急需补充大额资金的；
4.公司认为有必要的其他情形。
投资转让应严格按照《公司法》和被投资公司章程有关转让投资的规定办理。
（三）在处置对外投资之前，战略投资部须会同财务部等有关部门对拟处置对外投资项目进行分析、论证，充分说明处置的原因和直接、间接的经济及其他后果，提交书面报告至总经理办公会、董事会或股东会。对处置对外投资的审批权限与批准实施对外投资的权限相同。
处置对外投资的行为须符合国家有关法律法规的相关规定。
（四）对外长期投资收回或转让时，相关责任人员必须尽职尽责，认真作好投资收回和转让中的资产评估等各项工作，防止公司资产流失。
第六章 对外投资的财务管理及审计
第二十四条 公司财务部对对外投资的会计核算方法应符合国家会计准则和会计制度的规定，对公司对外投资活动应进行完整的会计记录。
第二十五条 公司财务应定期获取被投资单位的财务信息资料，密切关注其财务状
况的变化。对被投资单位的会计核算及财务管理应进行业务指导。
第二十六条 公司内审部应对被投资单位进行定期或专项审计。对于发现的问题要提出完整的整改建议。
第七章 对外投资的信息披露
第二十七条 公司对外投资事项应由公司董事会秘书负责根据《创业板上市规则》及公司《信息披露管理制度》的相关规定对外进行信息披露。
第二十八条 交易标的为股权，且购买或者出售该股权将导致公司合并报表范围发生变更的，应当以该股权对应公司的全部资产和营业收入作为计算标准，适用第十六条规定。
第二十九条 公司发生的交易仅达到第十七条第(三)项或者第(五)项标准，且公司最近一个会计年度每股收益的绝对值低于0.05元的，公司可向深圳证券交易所申请豁免适用第十七条提交股东会审议的规定。