启迪设计:关于2025年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300500 证券简称：启迪设计 公告编号：2025-046
启迪设计集团股份有限公司
关于 2025 年半年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
启迪设计集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月26日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于2025年半年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司相关会计政策的规定，为真实准确的反映公司的财务状况、资产价值和经营成果，基于谨慎性原则，对合并报表范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，根据测试结果，对截至2025年6月30日的有关资产计提了相应的减值准备，对部分资产予以核销，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备的范围和总金额
公司本期计提资产减值准备的资产项目为应收款项、合同资产、固定资产、无形资产及商誉，计提各项资产减值准备的总金额为 15,394,106.18 元，具体情况如下：
1、计提信用减值准备
项 目 金额（元）
应收票据坏账损失 -730,032.71
应收账款坏账损失 16,403,585.85
其他应收款坏账损失 -734,019.20
合 计 14,939,533.94
2、计提资产减值准备
项 目 金额（元）
合同资产减值损失 454,572.24
合 计 454,572.24

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二、本次计提减值准备的确认标准及计提方法
（一）应收款项及合同资产减值准备的确认标准及计提方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据 银行承兑汇票、财务公司承 承兑人信用等级
兑汇票、商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款、其 合并范围内关联方组合、账 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
他应收款 龄组合 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
合同资产 质保金、已完工未结算项目 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率计算预期信用损失
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
三、核销资产情况
根据《企业会计准则》等相关规定，公司对部分资产进行清理，并予以核销。本次核销资产金额共计20,575,811.06元，具体情况如下：
单位：元
资产类别 原值金额 已计提折旧金额 核销金额
固定资产 27,692,934.66 7,117,123.60 20,575,811.06
合 计 27,692,934.66 7,117,123.60 20,575,811.06
四、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提各项资产减值准备及核销资产将减少公司2025年半年度利润总额35,969,917.24元，相应减少公司报告期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流不产生影响；本次计提减值准备及核销资产事项真实地反映了企业的财务状况和资产账面价值，符合会计准则和相关政策要求。
本次计提减值准备及核销资产事项未经会计师事务所审计。

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五、审计委员会关于本次计提资产减值准备及核销资产合理性的说明
董事会审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则做出的决定，符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司资产实际情况，计提资产减值准备及核销资产有利于更加客观、公允地反映公司的资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更具合理性。同意本次计提资产减值准备及核销资产事项，并同意提交公司第五届董事会第九次会议审议。
六、监事会关于本次计提资产减值准备及核销资产合理性的说明
监事会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产事项遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和公司资产实际情况，审议程序合法合规、依据充分。不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备及核销资产后能够公允地反映公司的资产状况及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
特此公告。
启迪设计集团股份有限公司董事会
2025 年 8 月 28 日