嘉戎技术:董事会审计委员会议事规则

厦门嘉戎技术股份有限公司
董事会审计委员会议事规则
第一章 总 则
第一条 为了完善厦门嘉戎技术股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《厦门嘉戎技术股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制订本议事规则。
第二条 审计委员会是董事会根据公司章程设立的专门工作机构，主要负责
公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中两名为独立董事，且至少有一名独立董事为专业会计人士。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（应为专业会计人士）
担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经委员会推选，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第五条之规定补足委员人数。
第七条 公司应当设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控
制、财务信息等事项进行检查监督。
内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。
内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作。

第三章 职责权限
第八条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，主要包括：
（一）检查公司财务；
（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；
（四）提议召开临时董事会会议；
（五）提议召开临时股东会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会职责时召集和主持股东会；
（六）向股东会提出提案；
（七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或者《公司章程》规定，给公司造成损失的审计委员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼；
（八）相关法律法规及《公司章程》等规定的其他职权。
第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出
席方可举行。
第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第十一条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性， 监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括
审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十三条 公司审计委员会应当履行下列职责：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第四章 工作程序
第十四条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并
收集、提供有关审计方面的资料：
(一) 公司相关财务报告及财务资料；
(二) 内外部审计机构的工作报告；

(三) 外部审计合同及相关工作报告；
(四) 公司对外披露信息情况；
(五) 公司重大关联交易审计报告；
(六) 公司内控制度的相关材料；
(七) 其他相关事宜。
第十五条 审计委员会对内部审计部门提供的各项报告进行评议，并将相关
书面决议材料或建议呈报董事会讨论：
(一) 外部审计机构工作评价、外部审计机构的聘请及更换；
(二) 公司采用会计政策的恰当程度，是否符合现行的有关法律法规及规
章的规定；
(三) 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
(四) 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易、募集资金使用、重大投资、对外担保等重大事项是否合乎相关法律法规及规章的规定；
(五) 公司财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作评价；
(六) 其他相关事宜。
第五章 议事规则
第十六条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议；定期会议每季度至少
召开一次会议；两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第十七条 审计委员会会议由主任委员负责召集并主持；召集人不能出席时
可委托其他一名委员（独立董事）主持；召集人不履行职务的，由过半数的委员共同推举一名委员负责召集并主持。
第十八条 召开审计委员会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事
项于会议召开三日前通知全体委员。

第十九条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员享有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第二十条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；审计委员会会
议可以采用现场、通讯或者现场结合通讯的方式召开。
第二十一条 内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请
公司董事及其他高级管理人员列席会议。
第二十二条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业
意见，费用由公司支付。
第二十三条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该
关联委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足审计委员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。
第二十四条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必
须遵循有关法律、法规、公司章程及本议事规则的规定。
第二十五条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记
录上签名；会议记录由董事会秘书保存，保存时间为十年。
第二十六条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报董
事会。
第二十七条 出席会议的委员及相关人员均对会议所议事项有保密义务，
在未获股东会或董事会审议通过并公开披露之前，均不得向任何人擅自披露有关信息，除基于法定原因或有权机关的强制命令。
第六章 附 则
第二十八条 本议事规则自董事会审议通过后生效。
第二十九条 除另有说明，本议事规则所称“以上”都含本数，“以外”、“过”
不含本数。
第三十条 本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、法规、规范性文件和公
司章程的规定执行；本议事规则与有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及公司章程的有关规定为
准；本议事规则如与国家日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第三十一条 本议事规则解释权归属于董事会。
厦门嘉戎技术股份有限公司
2025 年 8 月