供销大集:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

股票代码：000564 股票简称：供销大集 公告编号：2025-047
供销大集集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次追溯调整财务报表数据的原因
供销大集集团股份有限公司（以下简称“供销大集”或“公司”）2024 年 11 月 20
日第十一届董事会第七次会议、2024 年 12 月 6 日 2024 年第四次临时股东大会审议
通过《关于收购北京新合作商业发展有限公司 51%股权的议案》，公司以现金151,112.11 万元收购中国供销商贸流通集团有限公司、湖南中升物贸投资有限公司及湖南睿隆商贸有限公司持有北京新合作商业发展有限公司（以下简称“商业发展”）51%股权。2025 年 4 月完成上述事项涉及的变更登记手续。
本次交易完成后，商业发展成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。鉴于供销大集及商业发展均受中华全国供销合作总社控制，根据《企业会计准则第 20号一企业合并》《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并，此次股权交易属于同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因此，按上述规定，公司对 2025 年期初及 2024 年 1-6 月相关财务报表数据进
行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
追溯调整前后具体财务数据情况如下：

㈠对合并资产负债表 2025 年期初余额的追溯调整如下：
单位：人民币元
项目 2025 年 1 月 1 日 2025 年 1 月 1 日 影响数
（追溯调整前） （追溯调整后）
流动资产：
货币资金 1,176,220,347.05 1,359,494,634.34 183,274,287.29
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
交易性金融资产 126,157,814.94 126,157,814.94 -
衍生金融资产 - - -
应收票据 45,670.52 45,670.52 -
应收账款 78,361,609.87 106,817,949.66 28,456,339.79
应收款项融资 - - -
预付款项 55,463,239.48 74,844,474.17 19,381,234.69
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
其他应收款 140,412,612.16 1,273,723,058.51 1,133,310,446.35
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
买入返售金融资产 - - -
存货 2,548,280,496.47 4,621,383,872.04 2,073,103,375.57
其中：数据资源 - - -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动 - - -
资产
其他流动资产 149,561,270.09 249,146,530.54 99,585,260.45
流动资产合计 4,274,503,060.58 7,811,614,004.72 3,537,110,944.14
非流动资产： -
发放贷款和垫款 271,260.00 271,260.00 -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 8,194,926.99 132,255,992.15 124,061,065.16
其他权益工具投资 24,027,511.34 56,674,182.81 32,646,671.47
其他非流动金融资产 8,958,401,293.50 8,958,401,293.50 -
投资性房地产 11,801,936,704.42 13,018,974,533.57 1,217,037,829.15
固定资产 1,883,147,000.53 2,442,672,459.67 559,525,459.14
在建工程 20,140,814.42 20,140,814.42 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -

使用权资产 136,851,383.85 250,242,435.65 113,391,051.80
无形资产 550,575,279.16 552,851,718.18 2,276,439.02
其中：数据资源 - - -
开发支出 - - -
其中：数据资源 - - -
商誉 770,036,073.15 770,036,073.15 -
长期待摊费用 104,602,354.77 156,371,156.36 51,768,801.59
递延所得税资产 119,236,053.33 255,956,816.27 136,720,762.94
其他非流动资产 1,663,893,384.85 1,703,970,463.43 40,077,078.58
非流动资产合计 26,041,314,040.31 28,318,819,199.16 2,277,505,158.85
资产总计 30,315,817,100.89 36,130,433,203.88 5,814,616,102.99
流动负债： -
短期借款 62,065,358.33 1,350,065,358.33 1,288,000,000.00
向中央银行借款 - - -
拆入资金 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据