南京港:南京港股份有限公司财务管理制度

南京港股份有限公司
财务管理制度
第一章 总 则
第一条 为加强南京港股份有限公司（以下简称公司）财务
管理，规范公司财务行为，完善公司财务管理及监督机制，提高公司财务管理水平和经济效益，防范公司财务风险，保障股东合法权益，确保公司发展规划目标的实现，根据国家相关法律法规和《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。
第二条 本办法主要明确财务管理工作的基本理念、体制及
原则，是公司及所属企业进行财务管理的规范和准则，适用于公司本部、分公司、全资及控股子公司（以下简称各单位）。参股公司可结合本单位实际，参照执行。
第三条 公司财务管理工作的总体目标：根据公司的整体战
略规划，以公司战略目标为指引，通过持续助力提升核心业务发展质量，合理运用资本运作等手段，有效配置财务资源，保障公司健康、持续、稳定发展，实现企业价值和员工利益的最大化。
第四条 公司财务管理工作的基本原则：
（一）资金合理配置原则；
（二）成本效益平衡原则；
（三）收益风险均衡原则；
（四）短期利益与长期利益相结合原则；

（五）集中管理与分级授权相结合的原则；
（六）目标导向与过程管理相结合原则。
第五条 公司财务管理工作的基本内容：制定财务战略，发
挥财务职能；合理筹集资金，有效营运资产；控制成本耗费，增加企业效益；规范收益分配，增强企业活力；加强财务监督，实施财务控制；加强财务信息工作，提高财务管理水平。
第六条 各单位应当建立财务管理体系，依照本制度结合各
自生产特点和企业实际，制定相应的制度或实施办法（细则），规范内部财务行为，明确内部财务管理级次和财务关系，制定财务战略，建立财务决策制度、财务风险管理制度以及财务预算管理制度等，完善内部绩效考核制度，依法诚信纳税，依法履行相关的代扣代缴纳税义务，接受公司财务部、审计内控部和上级主管财政、审计、税务机关的监督检查。
第二章 财务管理体制及组织体系
第七条 公司股东会、董事会及总经理依据公司章程规定的
职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的 有关重大事项。公司审计与风险管理委员会依据法律法规和公 司章程等规定对财务会计工作进行监督。
第八条 公司的财务管理工作实行“集中管理、统一政策、
分级负责”的财务管理体系，在董事会和总经理领导下，由财务 负责人分管，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责
和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第九条 公司财务管理工作按组织层级实行“统一领导、分
级管理”。按规定由上级单位审批的财务事项，由各单位按层级 逐级审核后，报上级单位审批。
第十条 公司总经理办公会是财务管理工作的决策机构；公
司财务部是财务管理工作的职能部门，在公司经营层的领导下具体组织实施公司的财务管理工作。
第十一条 各单位负责人负责领导单位的财务管理工作，财
务负责人协助单位负责人管理财务工作。
第十二条 公司按照财务管理需要，设立独立的会计部门，
执行公司统一的会计准则及财务管理制度，服务公司的生产经营，监督公司的经济业务处理。
第十三条 公司财务管理职责主要包括：
（一）建立健全公司财务制度管理体系，负责指导各单位财务制度的制定，贯彻执行并持续改进。
（二）建立健全公司财务预算、核算及风险管理体系，推进各项体系贯彻与执行。
（三）建立健全财务监督管理机制，开展各项财务管理和检查工作，配合开展财税检查、审计和评估等事宜。
（四）建立健全财务风险管理体系，负责财务报告、资产负债、资金管控等专项财务风险管理。
（五）负责制定、完善全面预算管理制度，组织编制公司年
度预算，并监督实施、跟踪评估、调整、分析、提出改进措施。
（六）负责制定、完善资金管理制度，审核各单位资金计划，汇总编制公司资金平衡方案并监督执行。
（七）负责实施授信管理、融资管理、对外担保管理。
（八）负责具体管理公司的银行账号并对各单位银行账户进行管理与监控。
（九）负责制定、完善收入管理制度，并监督各单位商务合同执行及收入计量确认。
（十）负责公司的应收款项管理，协助业务等相关部门做好催收工作，监督各单位应收款项管理工作。
（十一）依法纳税，建立公司财税法规跟踪制度，处理相关涉税问题，进行合理税务筹划。
（十二）负责制定、完善公司成本费用管理制度，并监督各单位成本费用核算管理。
（十三）负责公司存货、固定资产、无形资产和其他实物资产的价值管理。
（十四）负责组织开展公司资产清查、盘点工作。
（十五）负责相关资产的审计、评估和备案工作，参与公司资本经营与资本运作。
（十六）负责按月编制报送合并报表，并对公司经营情况、财务状况和现金流量进行财务分析，编制分析报告。
（十七）负责建立、完善公司财务报告制度。

（十八）负责配合有关部门对公司已投资的重大项目进行财务状况跟踪与分析评估。
（十九）负责参与公司重大事项调研分析、项目评估、专题讨论、研究决策和合同签署等工作。
（二十）负责财务人员的培训。
第十四条 各单位财务管理职责主要包括：
（一）根据国家财经法规及集团相关制度，结合本公司实际制定财务管理制度和具体会计核算实施细则，参与内部控制制度建设，监督制度的执行。
（二）按照财务制度要求，严格审核现金、银行存款收付业务原始凭证的完整性、真实性与准确性，按规定办理款项收付业务。
（三）按照公司会计制度要求规范开展日常会计核算业务，审核会计凭证，及时据实登记账目，保证账实相符。现金日记账、银行存款日记账应做到日清月结。
（四）定期编制、及时提供会计报表，为财务会计报告使用者提供全面、真实、完整的会计信息。
（五）建立和完善管理会计信息体系，编制管理会计报表，撰写财务分析报告，为公司的经营管理决策提供依据。
（六）负责公司资金管理，严格按照资金管理规定和管理流程实施对外付款的有效控制，保证公司的资金安全。合理安排资金，降低资金成本，提高资金使用效果。

（七）参与编制公司年度经营计划和滚动修订发展规划，负责编制财务预算，对财务预算执行情况进行跟踪、差异分析。
（八）负责公司的债务管理，严格控制债务风险，按照公司要求合理安排债务规模、债务结构，使公司的债务结构与资产结构相匹配。
（九）负责公司的财务风险管理，确保公司财务安全，参与公司的全面风险管理。
（十）组织实施经公司批准的筹资、投资、担保、捐赠、重组、利润分配、金融工具的使用等重大财务事项。
（十一）负责公司财务信息管理系统的使用和管理。
（十二）依法纳税，根据公司具体情况进行合理的税务筹划。
（十三）在公司统筹安排下协调与外部审计机构的业务关系，提供外部审计所需相关资料，督促外部审计工作按进度完成。
（十四）加强公司的会计基础工作规范化，不断提高其财务管理水平。
（十五）负责公司债权的清理和监督，督促相关业务部门或责任人及时做好清欠工作，降低资金回收风险。
第十五条 公司设置总会计师岗位﹐总会计师为财务负责人，
不再另设置分管财务工作的行政副职岗位。
第十六条 财务部门负责公司会计基础管理、财务管理与监
督、内控制度建设、筹资、投资、担保、大额资金使用、兼并重组等重大事项的财务工作。

第十七条 公司赋予各单位财务部门负责人有效履职工作权
限，主要包括：对企业重大事项的参与权、重大决策和规章制度履行情况的监督权、财会人员配备的人事建议权，以及大额资金支出联签权等。
第十八条 公司建立独立的会计核算体系和财务管理体系，
并符合有关企业会计准则及上市公司信息披露和监管的要求，独立进行财务核算。
第十九条 财务人员应定期参加业务培训，公司根据情况组
织财务人员培训工作。
第三章 财务预算管理
第二十条 公司实行年度预算管理制度，所有的经营活动均
应纳入年度预算管理。
年度预算管理分为年度财务预算管理及生产经营预算管理，年度财务预算是生产经营预算结果的综合反映。
第二十一条 财务预算管理制度的内容包括：预算管理组织
体系、预算形式、预算编制程序和方法、预算执行和控制、预算调整、预算分析、评价和考核等。
第二十二条 公司财务部门负责公司财务预算的编制和日常
管理工作，协调解决财务预算管理中的重大问题。
第二十三条 财务预算编制原则：
（一）效益优先，总量平衡，全面预算管理原则；

（二）上下结合，分级编制，逐级平衡汇总原则；
（三）量入为出，统筹兼顾，控制财务风险原则；
（四）权责对等，切实可行，围绕经营战略原则。
第二十四条 公司财务预算应根据企业管理模式和业务流程
以及不同的预算项目，分别采取固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、增量预算、概率预算和定期预算等方法进行编制。
第二十五条 公司财务部门应在公司经营层的领导或协调下，
根据企业财务、投融资规划，在业务预算和资本支出预算基础上编制财务预算，一般按年度编制，并按季度、月度进行分解执行。
第二十六条 公司应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”
的流程编制财务预算，并按“调查研究、编制大纲、下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准和下达执行”等节点和步骤进行。
第二十七条 公司年度财务预算方案应当通过公司党委会、
总经理办公会审议后，正式提交董事会批准，经由股东会通过后执行。
第二十八条 公司财务部门应加强对财务预算的管理，实施
跟踪监督和过程控制，对预算内资金的拨付按授权审批的程序执行，对预算外支出必须经过党委会、总经理办公会批准后，方可列支。
第二十九条 公司财务部门应加强月度、季度和年度财务预
算执行情况检查和分析，及时发现财务预算执行过程中的问题，并与归口管理部门和预算责任部门进行联系和沟通，共同解决预
算中存在的问题。
第三十条 公司因市场环境、经营条件、政策法规等预算前
提发生重大变化，致使财务预算编制基础不成立，或者将导致财务预算执行结果产生重大偏差的，应及时进行调整。
第三十一条 公司财务部门应在预算年度终了，结合全面预
算管理执行情况，对财务预算执行情况进行全面分析，向公司经营层报送财务预算执行及完成情况报告，同时向上级财务管理部门报备。
第三十二条 公司财务部门应在公司经营层的统一领导和组
织协调下，组织开展对各预算责任部门的考核，并提出考核意见。
第四章 资金与资本管理
第三十三条 公司对资金实行统一管理，包括资金审批管理、
账户管理、资金预算管理、资金往来结算管理、筹资管理、担保管理和资金风险管理等。
第三十四条 资金管理的基本原则：
（一）分级管理。公司负责资金管理制度的制定、资金管理的日常工作以及资金业务的监督指导。各单位负责落实公司资金管理的要求，建立本级资金管理制度和资金业务监督检查机制，履行事权审批程序，实施日常管理等。
（二）科学预算。建立效益优先、量入为出、收支平衡的资金预算体系，在预算内科学和高效的配置资金资源，实现资金收
益最大化。
（三）按需筹资。在保障投资及运营资金需求的前提下，合理控制筹资规模、调控筹资结构，运用统借统贷、内部拆借等方式，激发资金活力，建立高效