飞南资源:关于广东飞南资源利用股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

关于广东飞南资源利用股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联
资金往来的专项说明
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
关于广东飞南资源利用股份有限公司非经营性资金占用及其他关 1-2
联资金往来的专项说明
广东飞南资源利用股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其 1
他关联资金往来情况汇总表

致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于广东飞南资源利用股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2024）第 441A007650号
广东飞南资源利用股份有限公司全体股东：
我们接受广东飞南资源利用股份有限公司（以下简称“飞南资源公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了飞南资源公司 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表，2023 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第 441A011380号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，飞南资源公司编制了本专项说明所附的广东飞南资源利用股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是飞南资源公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计飞南资源公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对飞南资源公司实施于 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2023 年度飞南资源公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供飞南资源公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他 用途。
致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国·北京 中国注册会计师
二〇二四年四月二十五日
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算的 2023年期初占用 2023年度占用累计发 2023年度占用资 2023年度偿还累计 2023年期末占用 占用形成原因 占用性质
的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 发生金额 资金余额
控股股东、实际控制人及 -
其附属企业 -
小计 - - - - - - - - - -
前控股股东、实际控制人 -
及其附属企业 -
小计 - - - - - - - - - -
-
其他关联方及附属企业
-
小计 - - - - - - - - - -
总计 - - - - - - - - - -
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 上市公司核算的 2023年期初往来 2023年度往来累计发 2023年度往来资 2023年度偿还累计 2023年期末往来 往来形成原因 往来性质
的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 发生金额 资金余额
控股股东、实际控制人及 -
其附属企业 -
江西巴顿环保科技有限公司 控股子公司 其他应收款 59,750.00 214,588.31 2,444.77 149,986.53 126,796.56 往来款、募集资金 非经营性往来
广西飞南资源利用有限公司 全资子公司 其他应收款 736.02 41,408.13 - 10,183.00 31,961.15 往来款、代付费用 非经营性往来
上市公司的子公司及其附 江西兴南环保科技有限公司 全资子公司 其他应收款 36,588.18 5,175.16 - 26,820.00 14,943.34 往来款、代付费用 非经营性往来
属企业 肇庆晶南新材料有限公司 全资子公司 其他应收款 3,870.14