报喜鸟:关于向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风险提示及填补措施和相关承诺的公告

证券代码：002154 证券简称：报喜鸟 公告编号：2024-050
报喜鸟控股股份有限公司
关于向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的风险提示
及填补措施和相关承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
以下关于报喜鸟控股股份有限公司（以下简称“公司”）本次向特定对象发行股票后其主要财务指标的分析、描述，不代表公司对未来年度经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应仅依据该等分析、描述进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号），为保障中小投资者利益，公司就本次向特定对象发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了分析，具体公告如下：
一、本次向特定对象发行股票对即期回报的影响
本次向特定对象发行股票数量不超过 285,714,285 股（含本数），拟募集资金总额不超
过 80,000.00 万元（含本数）。
本次向特定对象发行股票完成后，公司的总股本和净资产将有所增加，短期内公司存在每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险，具体情况如下：
（一）测算的假设前提
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面未发生重大变化。
2、假定本次发行于 2025 年 6 月末实施完毕。该完成时间仅用于计算本次向特定对象
发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间为准。
3、假设按照本次向特定对象发行股票的募集金额上限计算，即发行 285,714,285 股（含
本数）。前述向特定对象发行股票数量仅为基于测算目的假设，最终发行数量以中国证监会核准的结果为准。假设最终募集资金总额为 80,000.00 万元，不考虑扣除发行费用的影响；
4、在预测公司总股本时，以本次向特定对象发行前总股本 1,459,333,729 股为基础，仅
考虑本次向特定对象发行股票的影响，不考虑其他因素导致股本变动的情形。
5、根据公司 2024 年半年度报告，2024 年 1-6 月公司归属于上市公司股东的净利润和
归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润分别下降 15.60%和 11.48%。假设公司2024 年全年的归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润同比增长率比照 2024 年半年度同比增长率，测算 2024 年归属于上市公司股东的净利润为 58,895.63 万元、归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润为 53,545.63 万元（上述假设不构成盈利预测）；
假设公司 2025 年度归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东扣除非经常性
损益后的净利润分别有以下三种情况：（1）与 2024 年度持平；（2）较 2024 年度增长 20%；
（3）较 2024 年度下降 20%。
6、不考虑未来股权激励行权及限制性股票回购注销对公司股本变化的影响。
7、不考虑本次发行募集资金到位后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票对公司即期回报主要财务指标的摊薄影响，不代表公司对未来年度经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测。公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市场竞争情况和公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）公司主要财务指标的影响
基于上述假设前提，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）等有关规定，公司测算了本次向特定对象发行股票对股东即期回报摊薄的影响，具体主要财务指标情况如下：

2024 年/2024 年 12 2025 年/2025 年 12 月 31日
项目 （预测）
月 31 日（预测） 本次发行前 本次发行后
期末总股本（股） 1,459,333,729 1,459,333,729 1,745,048,014
本次募集资金总额（万元） 80,000.00
本次发行股份数量（股） 285,714,285
预计本次发行完成月份 2025 年 6 月
假设 1：2025 年扣非前/后归属于上市公司股东的净利润较 2024 年持平
归属于上市公司股东的净利润（万元） 58,895.63 58,895.63 58,895.63
归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利 53,545.63 53,545.63 53,545.63
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.40 0.40 0.37
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 0.37 0.37 0.33
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.40 0.37
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 0.37 0.37 0.33
加权平均净资产收益率 13.39% 12.38% 11.42%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.18% 11.25% 10.38%
假设 2：2025 年扣非前/后归属于上市公司股东的净利润较 2024 年增长 20%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 58,895.63 70,674.76 70,674.76
归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利 53,545.63 64,254.76 64,254.76
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.40 0.48 0.44
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 0.37 0.44 0.40
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.48 0.44
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 0.37 0.44 0.40
加权平均净资产收益率 13.39% 14.67% 13.55%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.18% 13.34% 12.32%
假设 1：2025 年扣非前/后归属于上市公司股东的净利润较 2024 年下降 20%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 58,895.63 47,116.50 47,116.50
归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利 53,545.63 42,836.51 42,836.51
润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.40 0.32 0.29
扣除非经常性损益的基本每股收益（元/股） 0.37 0.29 0.27
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.32 0.29
扣除非经常性损益的稀释每股收益（元/股） 0.37 0.29 0.27

加权平均净资产收益率 13.39% 10.03% 9.24%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 12.18% 9.12% 8.40%
注：上市主要财务指标的影响测算中，未考虑 2025 年现金分红因素影响
二、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次向特定对象发行股票完成后，公司的总股本和净资产将有较大幅度增加，公司整 体资本实力得以提升，短期内公司净利润可能无法与股本和净资产保持同步增长，根据上 述测算，公司每股收益和净资产收益率等指标相对本次发行前将有所下降。公司存在本次 向特定对象发行股票完成后每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险。
公司特此提醒投资者关注本次向特定对象发行股票可能摊薄即期回报的风险。
三、本次向特定对象发行股票的必要性和合理性
关于本次发行的必要性和合理性分析，详见《报喜鸟控股股份有限公司 2024 年度向特
定对象发行股票募集资金使用可行性分析报告》中“本次募集资金投资项目使用的必要性和 可行性分析”。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司本次向特定对象发行股票募集资金扣除相关发行费用后，将全部用于补充流动资 金及偿还