天宜上佳:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)关于北京天宜上佳高新材料股份有限公司募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

附表1：
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2024年度
编制单位：北京天宜上佳高新材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 86,781.29 本年度投入募集资金总额 8,026.99
变更用途的募集资金总额 64,560.00
已累计投入募集资金总额 91,892.75
变更用途的募集资金总额比例 74.39%
已变更项 募集资金承诺 调整后投资总 截至期末承诺 本年度投入 截至期末累计 截至期末累计投入金 截至期末投入 项目达到预 本年度实 是否达到 项目可行性
承诺投资项目 目(含部分 投资总额 额 投入金额(1) 金额 投入金额(2) 额与承诺投入金额的 进度（%）(4) 定可使用状 现的效益 预计效益 是否发生重大
变更) 差额(3)＝(2)-(1) ＝(2)/(1) 态日期 变化
年产60万件轨道交通机车车辆制动闸片及 是 26,000.00 不适用 不适用 是
闸瓦项目
年产30万件轨道交通车辆闸片/闸瓦、30万
套汽车刹车片、412.5万套汽车配件项目 是 14,645.00 14,645.00 110.12 14,627.06 -17.94 99.88% 2023/7/12 1,669.48 否 否
（注1）
碳碳材料制品产线自动化及装备升级项目 是 26,976.29 26,976.29 5,819.04 28,925.60 1,949.31 107.23% 2025/12/31 不适用 不适用 否
时速160公里动力集中电动车组制动闸片研 是 31,000.00 不适用 不适用 是
发及智能制造示范生产线项目
天宜上佳智慧交通数字科技产业园项目 是 31,000.00 31,000.00 632.21 34,898.81 3,898.81 112.58% 2024/1/30 不适用 不适用 否
（注2）
营销与服务网络建设项目 是 7,560.00 20.71 20.71 20.71 - 100.00% 不适用 不适用 是
余热回收绿能发电项目（注3） 是 7,180.00 7,180.00 1,465.62 6,820.57 -359.43 94.99% 2024/12/30 不适用 不适用 否
超募资金永久性补充流动资金项目 是 不适用 6,600.00 6,600.00 6,600.00 - 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
永久补充现金流 359.29 359.29 -359.29 不适用 不适用 否
合计 64,560.00 86,781.29 86,781.29 8,026.99 91,892.75 5,111.46 —— —— 1,669.48
公司“碳碳材料制品产线自动化及装备升级项目”在前期经过了充分的可行性论证，但在实际建设过程中，土地施工及厂房建设较此前预期有所延长。截至目前，募
未达到计划进度原因 投项目已完成土地建设，但尚未取得相关工程决算报告，项目实施进展未达预期；公司经审慎研究，为保障募投项目顺利开展，决定将募投项目中“碳碳材料制品产
线自动化及装备升级项目”达到预定可使用状态的时间延期至2025年12月31日。
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附表1：
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2024年度
编制单位：北京天宜上佳高新材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见本报告“三、年度募集资金的实际使用情况”之“（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况”内容。
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况详见本报告“三、年度募集资金的实际使用情况”之“（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况”内容
。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 不适用
公司从项目实际情况出发，在保证项目质量的前提下，坚持合理、有效、谨慎、节约的原则，加强项目建设各个环节成本费用的控制、监督和管理，合理降低项目总
募集资金节余的金额及形成原因 支出。此外，节余募集资金包含闲置募集资金现金管理收益，是公司为了提高闲置募集资金的使用效率，在确保不影响募投项目建设和募集资金安全的前提下，对暂
时闲置的募集资金进行现金管理，取得的一定收益。
募集资金其他使用情况 详见本报告“三、年度募集资金的实际使用情况”之“（八）募集资金使用的其他情况”内容。
注1：报告期内，“年产30万件轨道交通车辆闸片/闸瓦、30万套汽车刹车片、412.5万套汽车配件项目”共产生1,669.48万元营业收入，未达到预计效益系因市场需求变动，项目效益未完全释放。
注2：公司“天宜上佳智慧交通数字科技产业园项目”已投入完毕，且达到预定可使用状态，满足结项条件，该项目结项后，公司及绵阳天宜仍将保留募集资金专户，直至所有待支付项目尾款支付完毕。后续该部分资金再行产生的利息收入与手续费差额所形成的节余款也将永久补充流动资金，届时公司及绵阳天宜将注销募集资金专户，与保荐机构、开户银行签署的募集资金专户监管协议随之终止。该项目为建设工程类项目，不适用项目效益测算。
注3：公司“余热回收绿能发电项目”已投入完毕，且达到预定可使用状态，满足结项条件，上述项目结项后，公司全资子公司绵阳天宜上佳新材料有限公司（以下简称“绵阳天宜”）仍将保留募集资金专户，直至所有待支付项目尾款支付完毕。后续该部分资金再行产生的利息收入与手续费差额所形成的节余款也将永久补充流动资金，届时公司及全资子公司绵阳天宜将注销募集资金专户，与保荐机构、开户银行签署的募集资金专户监管协议随之终止。该项目于2024年12月30日结项，报告期内有效运行时间不足，因此项目效益暂无法与预计效益比较。
注4：截至期末累计投入金额包含项目结项后的节余金额。
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