康力源:2024年年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

目 录

一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告......第 1—2 页二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—12 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2025〕5662 号
江苏康力源体育科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称康力源公司）管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供康力源公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为康力源公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
康力源公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕
1146 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对康力源公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，康力源公司管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，如实反映了康力源公司募集资金 2024 年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二五年四月十八日

江苏康力源体育科技股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12月修订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，将本公司募集资金 2024 年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1023 号），本公司由主承销商东海证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,667 万股，发行价为每股人民币 40.11 元，共计募集资金 66,863.37 万元，坐扣承销和保荐费用（不含税）4,470.82万元后的募集资金为62,392.55万元，已由主承销商东海证券股份有限公司于2023年 6 月 9 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用（不含税）3,345.53万元后，公司本次募集资金净额为 59,047.02 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕275 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 59,047.02
截至期初累计发 项目投入 B1 3,848.66
生额 利息收入净额 B2 809.98
本期发生额 项目投入 C1 7,575.28

利息收入净额 C2 414.94
现金管理收益 C3 419.16
永久性补充流动资金 C4 1.29
项目投入 D1=B1+C1 11,423.94
截至期末累计发 利息收入净额 D2=B2+C2 1,224.92
生额 现金管理收益 D3=C3 419.16
永久性补充流动资金 D4=C4 1.29
应结余募集资金 E=A-D1+D2+D3-D4 49,265.87
实际结余募集资金 F=F1+F2+F3 49,265.87
其中：存放于募集资金存款账户 F1 16,444.58
现金管理余额 F2 17,515.96
暂时性补充流动资金 F3 15,305.33
差异 G=E-F
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1146号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《江苏康力源体育科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构东海证券股份有限公司于2023年6月21日与中国建设银行股份有限公司邳州支行、中国民生银行股份有限公司南京分行、中国工商银行股份有限公司邳州支行、中国银行股份有限公司邳州支行、兴业银行股份有限公司徐州分行和交通银行股份有限公司徐州分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
公司于2024年1月3日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议，于2024年1月22日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体
和实施地点并向子公司实缴注册资本及提供借款以实施募投项目的议案》，同意授权公司经营层全权办理与本次募集资金专项账户相关的事宜。为规范公司募集资金的管理和使用，公司及控股子公司江苏加一健康科技有限公司(以下简称加一健康公司)分别与中国建设银行股份有限公司邳州支行及保荐机构东海证券股份有限公司签订了《募集资金四方监管协议》。
上述《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金存储情况
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司有 5 个募集资金专户、2 个理财专户和 1 个证券账户，
募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
中国建设银行股份 32050171753609199999 144,928,681.93
有限公司邳州支行
中国民生银行股份 639709154 1,138,593.55
有限公司邳州支行
中国工商银行股份 1106026029210835642 1,545,096.44
有限公司邳州支行
中国银行股份有限 462479363520 728,920.14
公司邳州支行
交通银行股份有限 770899991013000107875 40,076.13 理财专户
公司徐州邳州支行
兴业银行股份有限 408050100100099854 15,027,840.77 理财专户
公司邳州支行
中国建设银行股份 32050171753600004765 1,036,553.31
有限公司邳州支行
国泰君安证券股份 269988 0.02 证券账户
有限公司
合 计 164,445,762.29
注：公司用于补充流动资金的募集资金专户：兴业银行股份有限公司邳州支行(银行账
号为 408050100100085809)和交通银 行股份有限 公司徐州邳 州支行 （银行账 号为
770899991013000092218），已于 2024 年 11 月 26 日注销，公司已将该募集资金专户注销前
的余额合计 12,860.94 元（含