汇洲智能:2024年年度审计报告

汇洲智能技术集团股份有限公司
中兴财光华审会字（2025）第 212060号

目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-123

审计报告
中兴财光华审会字（2025）第 212060号
汇洲智能技术集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了汇洲智能技术集团股份有限公司（以下简称“汇洲智能”）财
务报表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了汇洲智能 2024年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2024年度的
合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇洲智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1.事项描述

如财务报表附注五、44营业收入和营业成本所述，2024年度汇洲智能营业收入为 93,669.33 万元，其中：销售机床产品收入 83,431.56 万元，技术服务收入5,383.61万元，销售图书收入 4,418.87 万元，销售机床产品收入较上年增加了16.09%。由于营业收入是关键评价指标之一，在收入确认方面可能存在重大错报风险，因此，我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认相关的关键审计事项执行的审计程序主要包括：
（1）了解和测试汇洲智能收入确认相关的内部控制的设计的合理性和执行的有效性；
（2）通过检查销售合同，分析与商品控制权转移及履约义务相关的合同条款，以评价汇洲智能收入确认的会计政策是否恰当；
（3）对本年度发生的销售交易执行从明细账到出库单及从出库单到明细账的细节测试，以测试营业收入的发生认定及完整性认定；
（4）对收入及成本执行分析程序，包括本年各月度收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析；
（5）对资产负债表日前后确认的收入进行截止性测试，以测试营业收入是否计入恰当期间；
（6）对重大客户实施函证程序，抽取足够样本量对当期产生的销售交易进行函证，以评估营业收入的真实性及完整性；
（7）检查财务报表和附注中与营业收入相关的列报和披露是否符合相关规定。
（二）长期股权投资减值准备
1.事项描述
如财务报表附注五、13长期股权投资所述，截至 2024年 12月 31日，长期
股权投资账面价值为 48,335.25万元，本期计提长期股权投资减值准备 31,441.04万元，累计计提长期股权投资减值准备 54,860.53 万元。管理层在判断部分股权投资存在减值迹象后，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，其中可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额和按预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。由于长期股权投资金额重大，且其减值准备金额重大，减值准备的计提需要管理层作出重大判断，因此，我们将其作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对权益法核算的长期股权投资减值准备相关的关键审计事项执行的审计程序主要包括：
（1）了解长期股权投资减值测试的流程及相关内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）了解管理层关于会计政策的选择和应用，评价相关会计政策及具体方法是否符合企业会计准则的规定，是否偏离可比公司同类型业务会计政策的运用，以及是否一贯运用；
（3）与管理层讨论报告期内长期股权投资存在减值迹象的重要判断标准和减值测试方法；
（4）复核管理层对长期股权投资进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的投资；
（5）获取存在减值迹象长期股权投资的评估报告，以确认减值准备计提的准确性；
（6）对评估专家的胜任能力、专业素质和客观性进行评价，并复核评估报告中使用的重要参数、假设及评估方法的适当性；
（7）检查财务报表和附注中与长期股权投资减值准备相关的列报和披露是否符合相关规定。
四、其他信息
汇洲智能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇洲智能 2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估汇洲智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇洲智能、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇洲智能的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇洲智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
财务报表附注
一、 公司基本情况
汇洲智能技术集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由霍尔果斯
天马创业投资集团有限公司（以下简称“天马创投”）以及沈高伟、马伟良、沈有高、
吴惠仙、马全法、陈建冬、罗观华、施议场等8位自然人于2002年11月18日共同发起设立
的股份有限公司。本公司于2007年3月28日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本公司控股
股东为四合聚力信息科技集团有限公司（以下简称“四合聚力”）。公司的统一社会信
用代码为9133000074506480XD，公司住所为浙江省衢州市常山县天马街道大桥路18号8楼
801、802、805室。截至2024年12月31日，本公司的总股本为200,150.06万元，每股面值1元。
公司的经营范围：人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能硬件
销售；人工智能通用应用系统；人工智能基础资源与技术平台；人工智能理论与算法软
件开发；人工智能行业应用系统集成服务；数控机床制造；金属切削机床制造；机床功
能部件及附件制造；金属成形机床销售；金属切削机床销售；机床功能部件及附件销售；
数控机床销售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机
系统服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有
资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司及各子公司主要从事高端装备制造、创投服务与资产管理、互联网信息技术
服务及传媒业务。
财务报表批准报出日：本公司董事会于2025年04月24日批准报出本财务报表。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、 持续经营
本公司管理层对公司自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力进行了评估，公司不
存在导致持续经营产生重大疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营为基础
编制。
三、 公司主要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 12 月 31
日合并及公司的财务状况以及 2024 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的应收款项坏账准备转回 单项应收款项坏账准备转回或转销金额占应收款项坏账准备总额的
或转销 5%以上且金额大于 500 万元

项目 重要性标准
重要的应收