三角防务:董事会关于前期会计差错更正的专项说明

西安三角防务股份有限公司
董事会关于前期会计差错更正的专项说明
西安三角防务股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》等法律法规的相关规定，公司于2025年4月28日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。现就本次会计差错更正事项说明如下：
一、前期会计差错更正的原因
公司于2025年3月14日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局（以下简称“陕西证监局”）出具的《关于对西安三角防务股份有限公司采取责令改正并对严建亚、虢迎光、严健、刘家骏采取出具警示函行政监管措施的决定》（陕证监措施字〔2025〕12号)(以下简称《决定书》）。《决定书》指出公司收入确认的相关内部控制存在缺陷且收入政策披露不完整。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到陕西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-018）。
根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对前期会计差错采用追溯重述法进行调整，并对2023年度、2024年一季度、半年度、三季度的财务报表及相关附注进行更正。

本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表
出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发
生净资产为负的情形。
二、对财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，均以人民币
元为单位）
影响2023年度、2024年一季度、半年度、三季度相应各期财务报
表部分项目的列示具体如下：
（一）对合并资产负债表及利润表的影响
1、2023 年 12 月 31 日
报表项目 2023 年 12 月 31 日
更正前金额 更正后金额 更正金额
合并资产负债表：
应收账款 1,790,547,469.21 1,551,849,606.61 -238,697,862.60
存货 976,541,588.50 1,095,185,763.02 118,644,174.52
其他流动资产 16,188,598.05 45,094,720.30 28,906,122.25
流动资产合计 6,498,672,644.54 6,407,525,078.71 -91,147,565.83
递延所得税资产 31,211,428.07 29,123,932.67 -2,087,495.40
非流动资产合计 1,864,499,301.24 1,862,411,805.84 -2,087,495.40
资产总计 8,363,171,945.78 8,269,936,884.55 -93,235,061.23
应交税费 39,633,261.09 25,414,369.85 -14,218,891.24
流动负债合计 1,883,834,293.72 1,869,615,402.48 -14,218,891.24
负债合计 2,851,477,723.00 2,837,258,831.76 -14,218,891.24
资本公积 2,507,560,405.11 2,496,061,861.83 -11,498,543.28
盈余公积 248,660,255.32 242,613,945.61 -6,046,309.71
未分配利润 2,120,047,786.75 2,058,576,469.75 -61,471,317.00
归属于母公司所有者权益 5,511,694,222.78 5,432,678,052.79 -79,016,169.99
合计
所有者权益合计 5,511,694,222.78 5,432,678,052.79 -79,016,169.99
负债和所有者权益总计 8,363,171,945.78 8,269,936,884.55 -93,235,061.23
合并利润表：
营业收入 2,493,827,369.32 2,271,472,583.57 -222,354,785.75
营业成本 1,403,910,701.59 1,385,830,100.88 -18,080,600.71
税金及附加 24,015,070.97 23,909,727.80 -105,343.17
管理费用 70,288,881.46 58,679,160.79 -11,609,720.67
信用减值损失 -58,368,962.93 -45,805,917.53 12,563,045.40
资产减值损失 -32,720,801.65 -34,242,182.07 -1,521,380.42
营业利润 944,000,298.46 864,567,796.47 -79,432,501.99
利润总额 943,235,823.42 863,803,321.43 -79,432,501.99
所得税费用 128,713,351.34 116,798,476.06 -11,914,875.28
净利润 814,522,472.08 747,004,845.37 -67,517,626.71
其中：归属于母公司所有 814,522,472.08 747,004,845.37 -67,517,626.71
者的净利润
其中：持续经营净利润 814,522,472.08 747,004,845.37 -67,517,626.71
综合收益总额 814,522,472.08 747,004,845.37 -67,517,626.71
基本每股收益 1.48 1.36 -0.12
稀释每股收益 1.48 1.36 -0.12
2、2024年3月31日
报表项目 2024年3月31日
更正前 更正后 更正金额
合并资产负债表：
应收账款 2,269,584,615.02 1,888,425,904.77 -381,158,710.25
存货 835,947,858.55 1,022,644,161.33 186,696,302.78
其他流动资产 1,147,006.17 13,232,748.03 12,085,741.86
流动资产合计 6,881,633,433.07 6,699,256,767.46 -182,376,665.61
递延所得税资产 34,191,725.91 30,950,334.30 -3,241,391.61
非流动资产合计 1,931,294,706.95 1,928,053,315.34 -3,241,391.61
资产总计 8,812,928,140.02 8,627,310,082.80 -185,618,057.22
应交税费 87,317,770.88 25,481,256.60 -61,836,514.28
流动负债合计 2,067,427,786.99 2,005,591,272.71 -61,836,514.28
负债合计 3,085,871,950.13 3,024,035,435.85 -61,836,514.28
资本公积 2,513,505,438.42 2,499,812,895.45 -13,692,542.97
盈余公积 248,660,255.32 242,613,945.61 -6,046,309.71
未分配利润 2,329,464,994.69 2,225,422,304.43 -104,042,690.26
归属于母公司所有者权益 5,727,056,189.89 5,603,274,646.95
合计 -123,781,542.94
所有者权益合计 5,727,056,189.89 5,603,274,646.95 -123,781,542.94
负债和所有者权益总计 8,812,928,140.02 8,627,310,082.80 -185,618,057.22
合并利润表：
营业收入 643,489,144.94 510,782,253.68 -132,706,891.26
营业成本 362,565,274.15 294,653,229.68 -67,912,044.47
税金及附加 4,972,188.46 159,686.50 -4,812,501.96
管理费用 15,378,338.49 13,117,985.36 -2,260,353.13
信用减值损失 -28,869,356.37 -21,371,417.02 7,497,939.35
资产减值损失 -4,018,662.95 -3,878,579.16 140,083.79
营业利润 245,700,171.20